Доходность и ликвидность коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В°тельства37 982 000,001,5053 517 500,001,7173 533 045,002,0035 551 045,000,505. Обязательства по уплате процентов13 529 200,000,5417 237 020,000,5520 407 304,000,566 878 104,000,026. Прочие обязательства20 060 590,000,7924 674 526,000,7921 253 456,000,581 192 866,00-0,227. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям26 716 224,001,0631 792 307,001,0240 694 153,001,1113 977 929,000,05Всего обязательств2 526 220 331,00100,003 123 650 642,00100,003 674 996 892,00100,001 148 776 561,000,00
В приведенной таблице 3 видно, что в структуре привлеченных средств Пушкинского ОСБ наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2008 году 94,12%). А именно вклады физических лиц в 2008 году по сравнению с 2006 увеличились на 977476 тыс.рублей или на 47%. Такое увеличение объясняется снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ. Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2008 году 1,64%). Это объясняется тем, что межбанковские кредиты имеют наиболее высокие процентные ставки и относятся к дорогим средствам. Так в 2008 году они увеличились на 39178 тыс. руб. по сравнению с 2006 годом, и составили 60 243 тыс. рублей. Выпущенные долговые обязательства в 2008 году по сравнению с 2006 увеличились на 35551 тыс. рублей или на 93,6% и составили 73533 тыс.рублей. Они занимают небольшой удельный вес в общей структуре привлеченных средств (в 2008 году 2%). Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес. Следовательно, можно сказать, что структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России оптимальна и эффективна.
Рисунок 3 - Структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год
Далее проведем обобщенный анализ капитала Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.
Таблица 4 Анализ капитала Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 годы, руб.
Ресурсы банка2006 год2007 год2008 годИзменениеруб.Уд. вес,%руб.Уд. вес,%руб.Уд. вес,%Абсолютное, руб.Относительное, %1. Собственные средства503 266 36816,61593 188 18515,96723 349 22316,45220 082 855-0,172. Привлеченные средства2 526 220 33183,39312365064284,043 674 996 89283,551 148 776 5610,17Всего ресурсов3 029 486 699100,003 716 838 827100,004 398 346 115100,001 368 859 4160
Следовательно, по таблице 4 и рисунку 4 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, нежели собственные средства. Их доля составляет более 83% в 2008 году. В целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 года увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,398 млрд. рублей.
Рисунок 4 - Структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год
Далее необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности Сбербанка РФ, который состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №102 Отчет о прибылях и убытках.
Доходы Сбербанка это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций [10, c. 90].
Целью структурного анализа доходов Сбербанка Российской Федерации является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы.
Расходы Сбербанка это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание аппарата управления [16, c.98].
Основными задачами анализа расходов Сбербанка являются определение структуры расходов за отчетный период и сравнение ее с предыдущим периодом, пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений необходимо наметить резервы сокращения расходов.
Анализ структуры операционных расходов Сбербанка является важнейшим для оценки уровня операционных расходов, распределения кадрового потенциала и природы бизнеса, которым он занимается. Операционные расходы, включая расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного дохода Сбербанка.
Таблица 5 Доходы и расходы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006-2008 годах, тыс. руб.
ДОХОДЫ2006 г.2007 г.2008 г.1 Процентные доходы, в том числе:
доля в общих доходах313 949
75,7 8 888
75,1 4880
72,3 %
- Доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам
19,7 1 030
25,3 678
18,4 %
- Доходы от выдачи кредитов физическим лицам
80,3 7 858
74,7 3202
81,6 %
- Непроцентные доходы, в том числе:
24,3 2 073
24,9 0164
27,7 %
- Доходы по операциям в инвалюте
3,1 03
4,3 55
4,5 %Продолжение таблицы 5
- Комиссионные и прочие доходы
96,9 6 370
95,7 2509
95,5 %ИТОГО ДОХОДОВ
В процентах к прошлому году414 591
-530 961
128,1 5044
115,8 %РАСХОДЫ2006 г.2007 г.2008 г.1 Процентные расходы, в том числе:
доля в общих расходах857 95,12
36,3 7644
37,2 6452
40,1 %
- проценты по счетам физических лиц
96,0 3 646,2
96,6 0643
95,7 %
- проценты по счетам юридических лиц
3,7 %3 663,2
3,1 05
33,0 %
- проценты по операциям с ценными бумагами
0,3 4,6
0,3 04
0,9 %Маржа абсолютная
В процентах к прошлому г?/p>