Долгосрочные инвестиции и финансовые вложения
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
?адью 150 кв. метров ежегодно.
Наше предприятие имеет постоянную клиентуру, так как в условиях нестабильной рыночной экономике клиенты это основа работы Эрида.
По форме собственности предприятие носит частный характер, и 51% акций предприятия принадлежит его владельцу, остальные поделены среди работников. На российском рынке данное предприятие всего 6 лет, в Саратове работает 5 лет, ЗАО Эрида находится по адресу: ул. Челюскинцев, 114, г. Саратов, 4100600 Тел.: (845-2) 27-10-04; Факс (845-2) 26-19-20; Р/счет40602810800000000016; К/с 30101810000000000763; БИК-046322763; ИНН-6452918090; КПП-645201001
Таблица 1 - Сальдо по счетам бухгалтерского учета из данных Главной книги ЗАО Эрида (руб.)
Наименование счетаНомер счетаНа 1 января 20 07 г.На 31 марта 20 07 г.Основные средства01290000345100Амортизация основных средств02116000134560Нематериальные активы (патент)042900029000Амортизация нематериальных активов051740018560Вложения во внеоборотные активы085800017400Отложенные налоговые активы0958008700Материалы10116000130500Заготовление и приобретение материальных ценностей15116002900Отклонения в стоимости материальных ценностей16870011600Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям191160014500Основное производство208700072500Готовая продукция43145000116000Товары отгруженные454350058000Касса 5014501160Расчетные счета512900043500Специальные счета в банках552320014500Финансовые вложения581740017400Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги5911601450Расчеты с поставщиками и подрядчиками:
- авансы выданные
- полученные материальные ценности,
принятые работы и услуги
6040600
5800017400
72500Расчеты с покупателями и заказчиками:
- авансы полученные
- за отгруженную продукцию
6287000
10150029000
130500Резервы по сомнительным долгам6358008700Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (кредиты)667250072500Расчеты по налогам и сборам683480017400Расчеты по социальному страхованию и обеспечению694350043500Расчеты с персоналом по оплате труда70121800118900 Расчеты с подотчетными лицами:
- задолженность подотчетных лиц по
выданным денежным средствам7129001450
Наименование счетаНомер счетаНа 1 января 20 07 г.На 31 марта 20 07 г.Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
- расчеты по полученным претензиям
- расчеты по депонированным суммам767250
87002900
1450Отложенные налоговые обязательства77870017400Уставный капитал80145000145000Резервный капитал822900029000Добавочный капитал831450014500Нераспределенная прибыль84261000261000Расходы будущих периодов97116008700Доходы будущих периодов
Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей981740580Прибыли и убытки99-49010Арендованные основные средства0014350043500Основные средства, сданные в аренду0111450014500
Таблица 2 - Расшифровка данных по отдельным счетам учета амортизируемых Объектов Главной книги ЗАО Эрида
Объекты учетаНа 1 января 20 07 г.На 31 марта 20 07 г.К счету 01 Основные средства
Здания
Сооружения
Машины, оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь
Иное290000
58000
29000
145000
29000
23200
5800345100
58000
29000
188500
29000
31900
8700К счету 02 Амортизация основных средств
Здания
Сооружения
Машины, оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь
Иное116000
8700
5800
5800
14500
23200
5800134560
9280
6380
60900
17400
31900
8700
Таблица 3 - Расшифровка данных по отдельным счетам Главной книги ЗАО Эрида для определения сроков погашения обязательств (руб.)
Объекты учетаНа 1 января
20 07 г.На 31 марта
20 07 г.
К счету 58 Финансовые вложения1740017400 Акции в другие организации58005800 Векселя Сбербанка РФ (срок погашения обязательств
31 декабря 20 г.)87008700 Займы (срок погашения 30 июня 20 г.)29002900
Таблица 4 - Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов Главной книги ЗАО Эрида (руб.)
Наименова-ние счета (номер счета)Субсчет, статьяОборот по
дебету счетаОборот по кредиту счетаПродажи (90)Выручка (90/1)-2088000Налог на добавленную стоимость (90/3)348000-Себестоимость продаж (90/2)1650100-Прибыль (убыток) от продаж (90/9)89900-Прочие доходы и расходы (91)Прочие доходы (91/1):
- проценты по депозиту145- доходы от сдачи имущества в аренду290Прочие расходы (91/2):- расходы, связанные со сдачей имущества
в аренду232- проценты по кредитам3103- отчисления в оценочные резервы3190- налоги11600- штрафы, пени, неустойки2900Сальдо прочих доходов и расходов (91/9)20590Прибыли и убытки (99)Условные расходы (условные доходы) по налогу на прибыль16634,4-Постоянное налоговое обязательство3665,6-
Таблица 5 - Расшифровка оборотов по отдельным счетам, корреспондирую-щим с субсчетом 2 Себестоимость продаж, счета 90 Продажи Главной книги ЗАО Эрида (руб.)
Наименование счета (номер счета)Оборот по дебету счетаОборот по кредиту счетаГотовая продукция (43)957377986377Исходы на продажу (44)8372383723Товары отгруженные (45)594500580000Таблица 6 - Расшифровка оборотов по сметам учета отложенного налога на прибыль ЗАО Эрида (руб.)
Наименование счета (номер счета)Оборот по дебету счетаОборот по кредиту счетаОтложенные налоговые активы (09)2900-Отложенные налоговые обязательства (77)-8700
Таблица 7 - Расши