Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) в современных условиях хозяйствования
Информация - Юриспруденция, право, государство
Другие материалы по предмету Юриспруденция, право, государство
Вµ стоимости отгруженной продукции может служить в соответствии с нормами ст. 153 Банковского кодекса средством обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором, а именно средством обеспечения возврата полученного поставщиком в банке кредита.
В целом договор факторинга способствует нормальному развитию гражданского оборота, в том числе и в периоды экономических кризисов.
Каким же образом развиваются общественные отношения, опосредованные договором факторинга? Так, например, республиканское унитарное предприятие Минский тракторный завод заключило договор поставки десяти тракторов с сельскохозяйственным производственным кооперативом. По условиям этого договора сельскохозяйственный производственный кооператив обязуется оплатить полученную продукцию через шесть месяцев после ее поставки, а именно в период сбора и реализации выращенной сельскохозяйственной продукции. В данном случае договор поставки заключен с условием отсрочки платежа. Таким образом у поставщика продукции на продолжительный период времени из оборота выпадает часть финансовых ресурсов, что является сдерживающим фактором для дальнейшего развития производства. При этом Минский тракторный завод вынужден реализовывать свою продукцию даже на таких условиях с целью стимулирования процесса реализации. В противном случае при хроническом отсутствии денежных средств у потребителей продукции тракторного завода может быть приостановлен процесс реализации и, как следствие, производственный цикл.
Стабилизировать смоделированную нами неблагоприятную экономическую ситуацию возможно посредством вступления в общественные отношения, опосредуемые договором факторинга, с лицом, имеющим свободные денежные средства и желающим их продать на приемлемых условиях, т.е. согласно нормам ст. 153 Банковского кодекса с банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.
По условиям договора факторинга банк обязуется зачислить на расчетный счет кредитора денежные средства в сумме, указанной в документах, подтверждающих наличие у указанного в договоре факторинга должника задолженности перед кредитором (элемент кредитного договора), за вычетом установленной соглашением сторон платы за досрочную выплату денежных средств (дисконта (по сути, то же, что и проценты за пользование кредитом)). При этом право требования долга переходит от кредитора к банку - имеет место уступка денежного требования (цессия).
Таким образом, основным достоинством договора факторинга является возможность лица, выступающего в качестве кредитора по основному гражданско-правовому договору, получить причитающиеся с должника денежные средства ранее установленного соглашением сторон срока, но в меньшем, чем предусмотрено основным договором, размере.
По условиям договора факторинга, закрепленным в законодательстве, анализируемое правовое средство может применяться как в случае заключения между поставщиком и покупателем разового договора поставки, так и в случае, когда поставщик обязан, например, в течение года поставлять партии товара покупателю ежемесячно. В последнем случае банк будет ежемесячно после представления отгрузочных документов зачислять на расчетный счет поставщика соответствующие денежные суммы в период действия договора факторинга взамен передаваемых ему поставщиком однородных денежных требований к покупателю.
По сути в рамках заключенного договора факторинга происходит продажа кредитором по основному договору (продавец) фактору (покупатель) имущественного права к третьему лицу (должник по основному договору) за согласованную сторонами цену. Вести речь об обычной купле-продаже имущественного права нам позволяют нормы Банковского кодекса, регламентирующие процедуру заключения и исполнения анализируемого договора, которые существенно отличаются от норм ГК Российской Федерации, регулирующих аналогичные отношения.
Так, в соответствии с нормами ст. 824 ГК Российской Федерации договор финансирования под уступку денежного требования в Российской Федерации состоит не только в передаче одним лицом другому лицу имущественного права требования к третьему лицу, но и в оказании финансовым агентом (в соответствии с нормами Банковского кодекса - фактором) клиенту (кредитору) комплекса финансовых услуг, как то ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.
Нормы главы 19 Банковского кодекса, регулирующие процесс участия в факторинговых отношениях на территории Республики Беларусь, оказания каких-либо финансовых услуг фактором кредитору не предусматривают.
Анализируемый договор входит в группу договоров о передаче имущества и составляет договорный тип факторинг.
Исходя из содержания норм главы 43 ГК Финансирование под уступку денежного требования (факторинг), которая включает в себя всего одну статью, отсылающую к нормам Банковского кодекса, можно сделать вывод об отсутствии деления договора факторинга на виды. Однако нормы Банковского кодекса классифицируют анализируемое правовое средство на виды, различия между которыми не приводят к существенному изменению отношений финансирования под уступку денежного требования. Таким образом, предусмотренное нормами Банковского кодекса деление договора факторинга на виды можно признать условным. Так, согласно нормам ст. 154 Банковского кодекса договоры фактори