Відкриття міні-пекарні ВАТ "Костопільхарчопром"
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
°рнею підприємства ВАТ Костопільхарчопром дозволить зокрема збільшити дохід від реалізації продукції.
В цілому за перший рік роботи міні-пекарні ВАТ Костопільхарчопром обсяг продажу має становити 591047,43 грн., а за другий рік 598350 грн., тобто збільшився порівняно з 2006 роком на 1,2%. За розрахунками, за третій рік роботи міні-пекарні, обсяг продажу має становити 609511,8грн., що на 3,1% більше ніж у 2006 році.
Дані про загальний обсяг наданих послуг використані для складання планів доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ Костопільхарчопром за відповідні роки її функціонування. Рентні платежі не сплачуються, оскільки вони сплачуються самим підприємством.
Як видно з таблиці 7.4 в 2006 році валовий прибуток очікується у розмірі 441913,2 грн., а чистий прибуток 98231,7 грн., або відповідно 296% і 65,9% від собівартості річного обсягу послуг.
Таблиця 7.2.
Прогнозний обсяг продажу продукції міні-пекарні на 2006 рік по місяцях
Показник
123456789101112Усього
за рікХлібець дієтичний з висівками - 0,95;Ціна/кг2,3752,3752,3752,3752,3752,3752,3752,3752,3752,3752,3752,375-обсяг40003800370037504010360038403895391039503955399045095- 0,95;
Ріжок з повидлом “Круасан”Ціна/кг4,174,174,174,174,174,174,174,174,174,174,174,17-обсяг49005000490047504910515050004955490549254950489559240Плетінка з макомЦіна/кг4,004,004,004,004,004,004,004,004,004,004,004,00-обсяг50004700490049504950489549254955500550155000493459229Обсяг продажу, грн.499334867548821485144979948537496704973349760499794800449624591047,4
Таблиця 7.3.
Прогнозний обсяг продажу продукції міні-пекарні на 2007 - 2008 рр.
Показник2007 рікУсього за рік2008 рікУсього за рік1 кв2 кв3 кв4 кв1 кв2 кв3 кв4 квХлібець дієтичний з висівками - 0,95;Ціна/кг2,42,42,42,4-2,432,432,432,43-обсяг115001155011555115001098711015114501150744959Ріжок з повидлом “Круасан”Ціна/кг4,24,24,24,2-4,34,34,34,3-обсяг148001475014790148101500014989148901480059979Плетінка з макомЦіна/кг4,14,14,14,1-4,154,154,154,15-обсяг146001460514598145551450014750145531459558398Обсяг продажу, грн.149620149551149702149478598350151373152432152245153461609511,8
Таблиця 7.4.
План доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ Костопільхарчопром за 2006 рік у гривнях.
Показник
місяці123456789101112Усього за рікА.Загальний обсяг продажу товарів49933486754882148513,849798,548536,8496704973349760499794800449624591048,1Б.Собівартість проданих товарів усього,12660,912315,312315,312272,112635,012051,812544,312578,812591,812652,311926,512590,9149134,9зокрема:
матеріальні витрати12009,6116641166411620,811983,711400,511893,011927,511940,512001,011275,211939,6141319,3прямі витрати праці651,3651,3651,3651,3651,3651,3651,3651,3651,3651,3651,3651,37815,6В. Валовий прибуток37272,136359,736505,736241,737163,536485,037125,737154,237168,237326,736077,537033,1441913,2Г. Операційні витрати - усього,703,02703,32703,6704,51705,3703,1701,31700,5701,82703,1703,6704,288437,46зокрема:
Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці)473,7473,7473,7473,7473,7473,7473,7473,7473,7473,7473,7473,75684,4нарахування на заробітну плату177,6177,6177,6177,6177,6177,6177,6177,6177,6177,6177,6177,62131,2рентні платежікомунальні послуги51,7252,0252,353,215451,850,0149,250,5251,852,352,98621,86послуги зовнішніх консультантівінші операційні витратиД. Операційний прибуток36569,135656,435802,135537,236458,235781,936424,436453,736466,436623,635373,936328,8433475,7Е. Сплата відсотків за кредит3630034283,332266,730250,028233,326216,724200,022183,420166,718150,016133,414116,7302500,20Є. Чистий прибуток до сплати податків269,11373,13535,45287,28224,99565,212224,414270,316299,718473,619240,522212,1130975,5Ж. Податок з прибутку67,3343,3883,91321,82056,22391,33056,13567,64074,94618,44810,15553,032743,9З. Чистий прибуток201,81029,82651,63965,46168,77173,99168,310702,712224,813855,214430,416659,198231,7
Таблиця 7.5.
План доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ Костопільхарчопром за 2007 -2008 рр., у гривнях.
Показник
місяці2007 рікУсього за рік2008 рікУсього за рік1 кв2 кв3 кв4 кв1 кв2 кв3 кв4 квА.Загальний обсяг продажу товарів149620149550,5149701,8149477,5598349,8151373,41152431,65152245,45153461,26609511,77Б.Собівартість проданих товарів усього,37538,322419,917156,117955,973244,517308,824699,418879,119776,580663,8зокрема:
матеріальні витрати35337,635341,9235374,75235307,36141361,6334980,835211,535331,635598,5141122,3прямі витрати праці2200,72200,72200,72200,78802,82475,02475,02475,02475,09900,0В. Валовий прибуток112081,7127130,6132545,7131521,6525105,3134064,6127732,3133366,4133684,8528848,0Г. Операційні витрати - усього,2372,32359,72365,42357,89455,22663,72649,92656,22647,810617,6зокрема:
Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці)1600,51600,51600,51600,5640218001800180018007200нарахування на заробітну плату600,2600,2600,2600,22400,86756756756752700рентні платежікомунальні послуги171,6159164,7157,1652,4188,7174,9181,2172,8717,6послуги зовнішніх консультантівінші операційні витратиД. Операційний прибуток109709,4124770,9130180,3129163,8515650,2131400,9125082,4130710,2131037,0518230,4Е. Сплата відсотків за кредит121001008322183Є. Чистий прибуток до сплати податків97609,4114687,5130180,3129163,8493466,7131400,9125082,4130710,2131037,0518230,4Ж. Податок з прибутку24402,328671,932545,132291,0123366,732850,231270,632677,532759,2129557,6З. Чистий прибуток73207,086015,697635,296872,9370100,098550,793811,898032,698277,7388672,8
Таблиця 7.6.
План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) міні-пекарні ВАТ Костопільхарчопром на 2006 р., гривень
ПоказникСіченьЛютийБерезеньКвітеньТравеньЧервеньЛипеньСерпеньВересеньЖовтеньЛистопадГруденьУсього
за рікА. Наявність коштів на початок періоду3000015560,089770,367029,563889,157589,057465,357247,6571387402,517396,317683,1159974,68Б. Грошові надходження усього379933486754882148513,849798,548536,8496704973349760499794800449624921048,1зокрема:
виторг від продажу49933486754882148513,849798,548536,8496704973349760499794800449624591048,1позика330000інші надходженняВ. Грошові платежі на сторону усього391302,858941,156924,554864,653210,850611,049086,847104,745101,043144,840402,439050,1929744,0зокрема:
купівля товарів12009116641166411620,811983,711400,51189311927,511940,51200111275,211939,6141318,8заробітна плата945094509450945094509450945094509450945094509450113400нарахування та податки на з/п3543,83543,83543,83543,83543,83543,83543,83543,83543,83543,83543,83543,842525,0страхові платежікупівля машин та устаткування330000330000виплата боргу та відсотків3630034283,332266,73025028233,326216,72420022183,420166,71815016133,414116,7302500,2Г. Чистий потік готівки-11369,8-10266,1-8103,5-6350,8-3412,3-2074,1583,32628,44659,16834,37601,710574,0-8695,9Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця18630,35294,01666,9678,8476,95514,98048,69876,011797,114236,814998,018257,1109475,2
Таблиця 7.7.
План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) міні-пекарні ВАТ Костопільхарчопром на 2007 2