Бухгалтерский учет в строительных организациях, осуществляющих деятельность генерального подрядчика и заказчика-застройщика
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
Разработочная таблицаНачислены взносы единого социального налога от суммы заработной платы- строительных рабочих по объекту № 1234 000ФБ (6%)54 00020.169.4ФСС (2,9%)26 10020.169.1ФФОМС (1,1%)9 90020.169.2ТФОМС (2%)18 00020.169.3ОПС (14%)126 00020.169.5- строительных рабочих по объекту № 2260 000ФБ (6%)60 00020.269.4ФСС (2,9%)29 00020.269.1ФФОМС (1,1%)11 00020.269.2ТФОМС (2%)20 00020.269.3ОПС (14%)140 00020.269.5- операторов строительных машин и механизмов52 000ФБ (6%)12 0002569.4ФСС (2,9%)5 8002569.1ФФОМС (1,1%)2 2002569.2ТФОМС (2%)4 0002569.3ОПС (14%)28 0002569.5- аппарата управления130 000ФБ (6%)30 0002669.4ФСС (2,9%)14 5002669.1ФФОМС (1,1%)5 5002669.2ТФОМС (2%)10 0002669.3ОПС (14%)70 0002669.527.Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактураСданы заказчику выполненные в отчетном периоде строительно-монтажные работы:27 140 000- по объекту № 123 600 00062.190.1.1- по объекту № 23 540 00062.190.1.228.Счета-фактуры4 140 000Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №13 600 00090.3.168.2Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №2540 00090.3.268.229.Справка бухгалтерииЗачтен аванс, полученный от заказчика по объекту №223 600 00062.262.130.Счет-фактура на авансПредъявлен к вычету из бюджета НДС, начисленный с аванса3 600 00068.262.231.Справка бухгалтерииНачислен налог на имущество635 00091.268.332.Расчет бухгалтерииПо распределению списывается сумма общепроизводственных расходов, из них453 000- на объект № 1;258 85720.125- на объект № 2194 14320.22533.Расчет бухгалтерииРаспределены и списаны общехозяйственные расходы между видами деятельности и объектами строительства:761 000: по деятельности заказчика-застройщика71 90608.3.126- на объект № 1326 41320.126- на объект № 2362 68120.22634. Акт о приемке законченного строительством объекта (КС-11), Акт о приемке законченного строительством объекта приемочной комиссией (КС-14)Законченный строительством объект № 3 принят в эксплуатацию2 471 90608.3.208.3.135.Платежное поручение, Выписка банкаОплачен регистрационный сбор за регистрацию права собственности на законченный объект № 37 50068.55136.Счета-фактурыПредъявлен к вычету НДС со стоимости материалов, услуг и работ, принятых в отчетном периоде1 292 40068.21937.Расчет бухгалтерииСписывается себестоимость выполненных и сданных заказчику работ: - по объекту № 116 369 27090.2.120.1 - по объекту № 21 819 82490.2.220.238.Отчет об израсходованных материалахСписаны строительные материалы, израсходованные на строительство объекта №220 000 00000339.Справка бухгалтерииВыявляется и списывается финансовый результат от реализации законченных этапов работ всего, в том числе: - по объекту №120 200 00090.9.199 - по объекту №23 000 00090.9.29940.Начислен налог на прибыль за квартал1 020 2179968.4
Счета бухгалтерского учета
010208.3.108.3.2"Основные средства""Амортизация ОС"Незавершенное строительствоЗавершенное строительство11 200 0002 500 000004 0002 400 0002 471 9062 471 9061 00071 9060005 0002 471 9062 471 9062 471 906011 200 0002 505 00002 471 906101920.120.2"Материалы""НДС по приобр. ценностям""Основное производство" объект №1"Основное производство" объект №213 005 000000500 00010 500 00090 0001 292 400150 00016 369 2703 0001 819 82418 0004 000 0001 000 00027 00010 500 00060 000720 000900 00029 000432 00054 00011 0005 40026 10020 0009 900140 00018 000194 143126 000362 681258 857326 413500 00010 500 0001 292 4001 292 40016 369 270163692701 819 8241 819 8243 005 000000
25265160"Общепроизводственные расходы""Общехозяйственные расходы"Расчетные счета""Расчеты с поставщиками и подрядчиками"15 000 0007 600 000197 000258 857100 00071 90623 600 0002 500 0007 600 000500 0004 000194 1431 000326 41336 000150 000200 00090 000200 00030 000362 68172 50036 000100 00012 000500 00027 5004 484 00018 0005 80030 00050 0002 832 000150 0002 20014 500350 000590 00027 0004 0005 5003 000 000118 0004 000 00028 00010 000325 000177 000720 00070 0007 600 0002 400 00036 000432 0004 484 00016 037 0008 437 0002 832 0000590 00035 400118 000177 0007 500453 000453 000761 000761 00023 636 00022 354 9000016 281 100
62.162.2ав6668.1Дебиторская задолженность заказчиков62-2 Авансы полученные"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам""Расчеты по НДФЛ"0020 000 000325 000236 000200 0003 600 00023 600 000125 000325 00028 60023 600 00036 00023 600 0003 600 0003 540 00023 600 000325 00028 60028 60027 376 00023 836 00027 200 00027 200 0000125 0003 540 000020 125 00068.268.368.468.5"Расчеты по НДС""Расчеты по налогу на имущество""Расчеты по налогу на прибыль""Расчеты по госпошлине"3 000 0000003 000 0003 600 000635 0001 020 2177 5003 600 00036 0001 292 4003 600 000540 0007 50007 5007 892 4007 776 0000635 00001 020 2172 883 600635 0001 020 217
69.169.269.369.4"Расчеты по ФСС""Расчеты по ФФОМС""Расчеты по ТФОМС""Расчеты по ФБ"72 50027 50050 000150 00072 50026 10027 5009 90050 00018 000150 00054 0005 8002 2004 00060 00012 00014 5005 50010 00030 00029 00011 00020 000150 000156 00072 50075 40027 50028 60050 00052 000156 00075 40028 60052 00069.5707680"Расчеты по ОПС""Расчеты с персоналом по оплате труда""Расчеты с разными дебиторами и кредиторами""Уставный капитал"350 0002 500 00070 000100 000350 000126 0002 500 000900 00035 40030 000140 00028 6001 000 0005 40070 000200 00028 000500 000350 000364 0002 528 6002 600 00035 40035 400364 0002 571 40070 00000100 000
90.1.190.1.290.2.190.2.2"Выручка" объект №1"Выручка" объект №2"Себестоимость" объект №1"Себестоимость" объект №2000023 836 000236 0003 540 0003 540 00016 369 27016 369 2701 819 8241 819 82423 600 00023 836 00023 836 0003 540 0003 540 00016 369 27016 369 2701 819 8241 819 824000090.3.190.3.290.9.190.9.2"НДС" объект №1"НДС" объект №2"Прибыль/убыток" объект №1"Прибыль/убыток" объект №2000036 0003 636 000540 000540 00016 369 27023 836 0001 819 8243 540 0003 600 0003 636 000540 000383073011801763 636 0003 636 000540 000540 00023 836 00023 836 0003 540 0003 540 0000000
91.29799003"Прочие расходы""Расходы будущих периодов""Прибыли и убытки""Материалы, принятые в переработку"0200 0002 660 000125 000760 0003 000760 0003 830 73020 000 00020 000 000635 000197 0001 020 2171 180 176760 000760 0000200 0001 780 2175 010 90620 000 00020 000 000760 00005 890 6890
Ведомость начисления ЕСН
НачисленоФБФСС ФФОМСТФОМСПФИтого:69.269.469.569.36,0%2,9%1,1%2,0,0,0%- строительных рабочих по объекту № 120.1900 00054 00026 1009 90018 000126 0001 134 000- строительных рабочих по объекту № 220.21 000 00060 00029 000