Экономическое обоснование создания гостевого дома "Дельфа" в г. Анапе
Дипломная работа - Туризм
Другие дипломы по предмету Туризм
?ые годовые затраты с учётом норм расходования и коэффициентом загрузки гостиницы.
Так как расчет моющих средств идет на десять дней, делим 182 на 10 и получаем 15,3 раз по 145 рублей.
*15*15,3*0.58=19 300,95 рублей за сезон составят расходы на моющие и чистящие средства.
2.6 Расчёт годовой стоимости ресурсов
Табл.8
№Вид ресурсовГодовое потреблениеТариф руб.Стоимость руб.1Вода1 52310,0915 367,072Канализация1 84516.1729 833,653Электроэнергия197 0003.06602 820Итого: 648 020,32 руб.
Все ресурсные расходы взяты приблизительно с учётом высокой загрузки номеров.
Отопления как такого нет, т.к. гостиница сезонная и в зимнее время не отапливается.
2.7 Нематериальные активы
К нематериальным активам открываемого предприятия относятся все организационные расходы.
Затраты на регистрацию предприятия=8000 рублей
Изготовление печати и штампов=1500 рублей
Заверение образцов печатей нотариально=1580 рублей
Открытие расчетного счета в банке=500 рублей
Присвоение кодов в статистике=420 рублей
ИТОГО:12.000 рублей
.8 Расчет расходов на оплату труда работникам гостиницы
Наименование должностиКол-воМесячный окладМесячный ФОТАдминистратор312 00036 000Горничная210 00020 000Инженер-электрик0.55 0005 000Итого: 61 000 руб.
Сезонный ФОТ - 305 000 руб.
Инженер-электрик работает на 0,5 ставки, т.к. постоянное присутствие на рабочем месте не требуется.
Все вопросы руководства и необходимых покупок (закупка туалетных принадлежностей, замена старой мебели) будет осуществляться лично мною, как владельца.
2.9 Расчет амортизации имущества
Линейный способ вычисления амортизации - равномерное начисление износа в течение всего срока полезного использования (эксплуатации) объекта о. ф.
АА= СП о.ф.*N
Формула для расчёта нормы амортизации
* 100%
Наименование имуществаПервоначальная стоимостьНорма амортизацииСумма амортизации годЗдание14 000 0002% (50 лет)280 000Кровати124 00016% (6 лет)19 840Компьютеры75 00033% (3 года)24 750Телевизоры70 50020% (5 лет)14 100Стиральные машины28 50025% (4 года)7 125Телефон-факс2 00033%(3 года)660Телефон1 50050 % (2 года)750Принтер, сканер, ксерокс (3 в 1)3 50033% (3 года)1 155Диван115 50016% (6 лет)18 480Журнальный столик30 00020% (5 лет)6 000Холодильник105 00016% (6 лет)16 880Одеяло27 000100% (1 год)27 000Подушка4 500100% (1 год)4 500Зеркало15 00014% (7 лет)2 100Шторы15 00050% (2 года)7 500Шкаф-купе90 00020% (5 лет)18 000Сплит-система139 50014% (7 лет)19 530Полотенца13 500100 500Куллер2 30016% (6 лет)368Стол (отдых)15 00011% (9 лет)1 650Стул (отдых)28 00011% (9 лет)3 080Мангал12 00014% (7 лет)1 680Постельное бельё17 000100 000Решётки для гриля3 000100%3 000Фен18 00020% (5 лет)3 600Раб. Стол7 00020% (5 лет)1 400Стул2 400200Стойка администратора8 00020%1 600Сушилка5 00011% (9лет)550Утюг3 00025% (4 года)750Швабра4 00010000Гладильная доска2 00014% (7 лет)280Вёдра 50033% (3 года)165Итого: 521 473 руб.
Оценка состояния основных фондов осуществляется по следующим показателям:
Показатели эффективности использования о.ф.
) Фондоотдача - показывает выручку, получаемую тур.предприятием с каждого рубля, вложенного в о.ф.
) Фондоемкость - это величина, показывающая стоимость о.ф., приходящуюся на каждый рубль реализованных услуг.
)Фондовооруженность - величина, показывающая стоимость о.ф., приходящуюся на каждого работника.
)Рентабельность о.ф. - величина, характеризующая размер прибыли предприятия туризма, полученной с каждого рубля вложенного в основной капитал.
Глава III. Анализ затрат предприятия и определение себестоимости продукта (услуг)
№Наименование статей затратСумма затратЗатраты на койко - суткиУдельный вес %1Расходы на оплату труда персоналу305 00066,4418,3%2Отчисления во внебюджетные фонды54 00011,763,2%3Амортизация основных средств521 4731,1231,2%4Расходы на оплату ресурсов648 020,32141,1838,8%5Амортизация нематериальных активов12 0002,610,2%6Расходы на инвентарь и хозяйственные принадлежности57 00012,413,4%7Расходы на содержание номеров19 300,954,2051,3%8Общехозяйственные расходы54 00011,763,2%Итого:1670794,27251,485100%
Общехозяйственные расходы включают в себя:
Расходы на оплату текущего медицинского осмотра персонала
Составят 6000+4500+1500=12 000 рублей
Расходы на рекламу (не выше 1% от выручки)= 42 000 рублей
ИТОГО: 54 000 рублей.
Отчисления в пенсионный фонд (20%) составят 61000 *20%/100%=12200 рублей в месяц; 12200*5= 61000рублей в сезон.
Социальное страхование (2.9%) 61 000*2.9%/100%=1769 руб. в месяц 1769*5=8845 рубля в сезон.
Индивидуальное (медицинское страхование=3.1%) 61000*3.1%/100%=1891 рублей в месяц
*5= 9455 рублей в сезон.
Глава IV. Определение цены туристского продукта и анализ безубыточности
.1 Расчёт выручки от реализации с учётом коэффициента загрузки
МесяцУровень загрузкиЦена в суткиОбъём продаж в натуральном выражении койко - суткиОбъём продаж в денежной ной формеМай80007201 080 000Июнь95008551 710 000Июль100009302 325 000Август100009302 325 000Сентябрь70006301 260 000Ср.к.з.=90% (0.9)Ср.ц.=2100Итого: 4065Итого: 8 700 000
.2 Расчёт средней цены и валовой выручки
Ёмкость номерного фонда в целом равен 30*153= 4590 мест в год средний расчёт сдаваемых мною койко-мест;
Пропускная способность составит также 4590 мест;
Средний коэффициент загрузки 80%+95%+100%+100%+70%=90 % или 0.90- высокий уровень загрузки гостиницы;
Фактическая загрузка с учётом среднего коэффициента сезонности
Пропускная способность*ср. коэф. Загрузки= 4590*0.9= 4131;
Средняя цена койко-суток = 2100 рублей;
Средняя цена койко-суток с НДС (2100*1.18)=2478 рублей;
Объём продаж в натуральном выражении койко-суток (в мае 30*31*0.60=558);
Объём продаж в денежной форме (в августе 2500*930=2 325 000);