Экономический анализ результатов деятельности предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
p>. : I. : I.
В общем можно сказать, что по товару А план перевыполнялся в течении всего года на 10% во II квартале, 20% в III и в IV. По товару В план выполнялся в течении всего года, в I - перевыполнялся на 0,7%, во II квартале на 1,2% и в III на 0,8%. Что же касаемо товара С, то в I и III квартале план недовыполнен на 10% и 3,8% соответственно, однако во II и IV квартале имеется перевыполнение на 6,5%.
Анализ структуры ассортимента реализуемой продукции
Таблица 5
Структура производства
ПоказателиАВСВсегоОбъем реализации по факту, за год, тыс.руб.35488515206437Объем реализации по плану, за год, тыс.руб.30485015206400Доля по факту, %0,575,923,6100Доля по плану,%0,575,823,7100
Для большей наглядности на Рис. 6 и Рис. 7 показано, какие доли соответствуют каждому из видов производимой на предприятии продукции.
Предприятие реализует три различных продукта, при этом наибольшую долю в общем объеме занимает продукт В, второе - С, а третье продукт А. Так же стоит сказать, что доля продуктов по плану и в действительности, то есть по факту практически одинаковая.
Анализ ритмичности реализуемой продукции.
Ритмичность подразумевает под собой степень соответствия фактических показателей плановым за отдельные интервалы исследуемого периода.
Для упрощения процесса расчета ритмичность составим вспомогательную табличку:
ПланФактАбсолютное отклонениеI16501615-35II1580162040III16101607-3IV1560158828?6400642030
Таким образом:
Полученные данные занесем в табличку:
Кр99,25%Кр98,3%О(сред)15Данные значения говорят о том, что:
,25% - в течении года на производстве были случаи не выполнения плана;
,3% - в течении года встречались некие отклонения факта от плана;
- показывает, что работа производства не достаточна ритмична, так как имеет место отклонение в 15 тысяч рублей.
Изобразим отклонение факта от плана на графике, для того чтобы наглядно продемонстрировать как себя ведет ритмичность:
ресурс прибыль фонд себестоимость
Глядя на график можно сказать, что объем реализации по предприятию в течении всего года находится примерно на одном и том же уровне, колебания незначительны, но направлены на уменьшение объема реализации. А если рассматривать график с точки зрения каждого продукта в отдельности, то видно что продукт А также как и все производство в целом находится примерно на одном и том же уровне, колебания являются незначительными, в отличие от продукта В, объем реализации которого снизил свои показатели во II квартале и плавно продолжил идти на спад в последующих кварталах. Объем реализации продукта С в свою очередь в течении года повышался. Заметен скачек во II квартале, после чего можно заметить незначительные изменения в сторону увеличения объема реализации. В общем данное предприятие имеет достаточно стабильный объем реализации, хотя видно, что он постепенно уменьшается, но эти изменения невелики.
Построим вспомогательную таблицу:
Таблица 6
Степень выполнения плана
ПоказателиIIIIIIIVОбъем реализации по факту, тыс.руб.1615162016071588Объем реализации по плану, тыс.руб.1650158016101560Выполнение плана, ,9102,599,8101,8Объем реализации по факту, за год, тыс.руб.6440Объем реализации по плану, за год, тыс.руб.6400Выполнение плана, за год,0,6
Благодаря построенным таблицам и графика можно сказать:
Предприятие в целом перевыполнило план на 0.6%
Показатели планового объема производства практически совпали. Их относительное отклонение не превышает 2,1%
Наибольшую долю продукции составляет товар В, а точнее 75,9%
Таким образом можно сказать, что данное предприятие функционирует нормально. Оно не работает на склад и трезво оценивает свое положение на рынке. Предприятие производит столько товара, сколько в состоянии реализовать.
.2 Анализ движения и использования трудовых ресурсов
Анализ трудовых ресурсов начинается с их количественной оценки и оценки движения трудовых ресурсов. Одним из основных показателей, используемых для количественной характеристики трудовых ресурсов предприятия является среднесписочная численность работающих. Расчет этого показателя в курсовой работе должен быть произведен за каждый квартал в отдельности и за отчетный год в целом. Поквартальные расчеты осуществляются с использованием формулы простой средней арифметической по данным о списочной численности работающих по состоянию на начало и конец каждого квартала. За отчетный год среднесписочная численность работающих на предприятии рассчитывается как средняя арифметическая из квартальных значений.
Таблица 7
Движение трудовых ресурсов
ПоказателиI кварталII кварталIII кварталIV кварталначалоконецначалоконецначалоконецначалоконецЧисленность работающих, чел.1412121010131316Среднесписочная численность работающих, чел.131111,514,5Отработано в среднем одним работающим за период:Дней70,086,496,589,7Часов629,2700,0868,7800,0Средняя продолжительность рабочего дня, час.9,08,19,08,9Отработано человеко-часов всеми работающими за квартал8 180,07 700,09 990,011 600,0Отработано человеко-дней всеми работающими за квартал910,0950,01 110,01 300,0Объем производства, руб.1 615 000,01 619 000,01 575 000,01 596 000,0Квартальная выработка одного рабочего, руб.124 230,8147 181,8136 956,5110 069,0Среднедневная выработка одним человеком, руб.1 774,71 704,21 418,91 227,7Среднечасовая выработка одним человеком, руб.197,4210,3157,7137,6
В таблице 7 приведены данные имеющиеся у нас из условия курсовой работы, а так