Хоз.операции на примере ОАО
Контрольная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие контрольные работы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?траф от ООО Спектр зa
поставку некачественных материалов
117700
114700
8600
51
51
51
62
62
7637Получено по чеку в кассу для выплаты заработной платы за ноябрь и деп. ЗП
Перечислен с р/с ЕСН,
в т.ч. в ФСС
в ФФОМС
В ТФОМС
В федеральный бюджет
Страховые платежи в ПФ
НДФЛ
травматизм
222251
5530
277
4700
19352
19353
12200
2489
50
69,1
69,3,1
69,3,2
69,2,2
69,2,1
68,4
69,11
51
51
51
51
51
51
51
5138Выдана из кассы ЗП за ноябрь Депонированная заработная плата
211325
1092670
70
7650
76
5039Получено на р/с от покупателя ОАО Прогресс в счет поставки продукции Начислен НДС с аванса
Перечислено с р/с в кассу на выплату аванса но ЗП за декабрь
ЗАО Механический завод
МП Альфа944000
144000
314380
47200
1770
51
90-3
50
60
60
62
68
51
51
5140Отгружена со склада готовая продукция. ОАО Луч
Нормативная себестоимость
Договорная цена с НДС
ООО Прогресс
Нормативная себестоимость
Договорная цена с НДС
НДС с реализации
789124
1195294
180220
279106
224909
90-2
62
90-2
62
90-3
40 (43)
90-1
40 (43)
90-1
6841Зачтен аванс, ранее полученный
от ООО Прогресс
восстановлен НДС с аванса279106
4257550
6262
6842Списаны расходы, связанные с
продажей продукции4738090-74443Выдано из кассы
Аванс за 1 -ю половину декабря
На командировочные расходы
Единовременная помощь
Пособия по уходу за ребенком
Пособия по временной нетрудоспособности
243000
10400
15700
3100
12180
70
71
70
70
70
50
50
50
50
5044Перечислено с р/с
НДС за ноябрь
Налог на прибыль за ноябрь
В погашение краткосрочного
кредита
В оплату процентов за пользование кредитом
Поставщикам за материалы.
поступившие в декабре:
ОАО Электромоторный завод
ОАО Техника
97903
24000
339935
8906
29500
47200
68,3
68,2
66
66
60
60
51
51
51
51
51
5145Перечислены средства на депозитный счет в банке сроком на 3 месяца под 18% годовых, проценты выплачиваются в конце срока50000555146Выдан из кассы беспроцентный
заем работнику сроком на 3
месяца30000735047Произведено ежемесячное удержание из заработной платы работника долга по беспроцентному займу100005073
48Удержан НДФЛ с материальной выгоды107736849Произведены удержания из ЗП персонала НДФЛ
по исполнительным листам
26920
4500
70
70
68
7650Начислены % за кредит
Отражена сумма постоянного налогового обязательств (по процентам за кредит)8906
15891-2
9966
6851Начислен штраф в пользу ООО Зенит (за недопоставку продукции)2063791-27652Отражена сумма постоянного налогового обязательства по командировочным расходам7899
68-153Признана должником (ООО Спектр) сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора
Начислен НДС с суммы штрафа8450
152176
90-390-1
6854Принят к налоговому вычету НДС по транспортным услугам6732681955Списан отложенный налоговый актив по безвозмездно полученным основным средствам12068-10956Начислены проценты по займу, выданному работнику в июле 2005 г.375091-26657Принят к налоговому вычету НДС по материалам:
Поступившим в ноябре
Поступившим в декабре
69300
11700
68
68
19
1958Принят к налоговому вычету НДС по основный средствам7470681959Принят к налоговому вычету НДС по командировочным расходам600681960Отражены отложенные налоговые обязательства (разницы из-за различия в методике списания расходов)18829996861Возвращен в кассу выданный работнику чаем вместе с процентами
Заем внесен на р/с53750
5375050
5173
5062Погашена сумма отложенного налогового актива по выданному работнику займу в июле 2005 г.7500968-163Отражена сумма постоянного налогового обязательства по расходам, относимым на собственные средства организации37689968-164Отражена сумма отложенного налогового актива по амортизации основных средств1393096865Отражена сумма постоянного налогового обязательства по резервам под снижение стоимости материальных ценностей24009968-166Начислен налог на имущество808291-26867Закрытие субсчетов к счету 90 Продажи и конце отчетного года
90-1 Выручка
90-2 Себестоимость продаж
90-3 НДС
90-6 Общехозяйственные расходы
90-7 Расходы на продажу
1700662
2643169
541380
47380
90-1
90-9
90-9
90-9
90-9
90-2
90-3
90-768Списаны финансовые результаты от продажи продукции15312679990-969Закрытие субсчетов к счету 91 Прочие доходы и расходы
91-1 Прочие доходы
91-2 Прочие расходы
968372
57728
91-1
91-9
91-9
91-270Списано сальдо прочих доходов и расходов91064491-99971Начислен условный расход но налогу на прибыль---72Списана заключительными оборотами декабря чистая прибыль отчетного гола---Таблица 3
Оборотная ведомость
за де?/p>