Формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків (на прикладі АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ь наданих кредитів і зобовязань про надання кредитів є низьким відносно загальних активівРівень наданих кредитів і зобовязань про надання кредитів є помірним відносно загальних активівРівень наданих кредитів і зобовязань про надання кредитів євисоким відносно загальних активівВідношення кредитів і кре-дитних зобовязань до регуля-тивного капіталу є низькимВідношення кредитів і кре-итних зобовязань до регуля-тивного капіталу є помірнимВідношення кредитів і кре-дитних зобовязань до регуля-тивного капіталу є високимЗростання активів, що генерують кредитний ризик, є плановим і відповідає досвіду та/або операційним можливостям керівництва і персоналуПевне зростання активів, що генерують кредитний ризик, не є плановим або перевищує заплановані рівні і, можливо, є випробуванням для досвіду та/або операційних можливостей керівництва і персоналуЗростання активів, що гене-рують кредитний ризик, не є плановим або перевищує зап-лановані рівні і є непосильним для досвіду та/або операцій-них можливостей керівництва і персоналу. Зростання відбу-вається за рахунок нових про-дуктів або позичальників, що знаходяться поза межами тра-диційної для банку сфери бізнесуУ разі розширення обсягів кредитування застосовується консервативний підхід до структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунківРозширення обсягів кредитування є виправданим щодо структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунківБанк занадто високими темпами нарощує обсяги нового кредитування, запроваджує нові продукти, з точки зору їхньої структури, умов та практики погашенняУ разі розширення обсягів кредитування застосовується консервативний підхід до структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунківРозширення обсягів кредитування є виправданим щодо структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунківБанк занадто високими темпами нарощує обсяги нового кредитування, запроваджує нові продукти, з точки зору їхньої структури, умов та практики погашенняВинятків із належних процедур та практики здійснення активних операцій немає або вони робляться дуже рідкоЄ обмежена кількість винятків із встановлених процедур та практики здійснення активних операційЄ велика кількість винятків із встановлених процедур та практики здійснення активних операційВартість та якість забезпечення є адекватною розміру кредитного ризикуВартість та якість забезпечення захищає від кредитного ризикуЗабезпечення є неліквідним або його вартість та якість є недостатньоюРівень прострочених та безнадійних кредитів за балансовою класифікацією є низьким, і тенденція є стабільноюРівень прострочених та безнадійних кредитів за балансовою класифікацією є помірним, і тенденція є стабільноюРівень прострочених та безнадійних кредитів за балансовою класифікацією є високим, а тенденція стабільною, або рівень є помірним, а тенденція такою, що зростаєРівень негативно класифіко-ваних активів невеликийРівень негативно класифіко-ваних активів помірнийРівень негативно класифіко-ваних активів високийНегативно класифіковані активи можуть бути повернуті у звичайному режимі роботи з контрагентомНегативно класифіковані активи можуть бути повернуті, але за умови вжиття банком певних заходівПовернення негативно класифікованих активів викликає сумнів або може потребувати тривалого часу та/або значних витратРезерви під втрати за активними операціями є достатніми і покривають можливі збитки. Потенційні втрати надходжень або капіталу через кредитний ризик є мінімальнимиМожливі втрати за активними операціями не повинні серйозно вичерпати існуючі резерви або вимагають створення більш ніж звичайних резервів. Потенційні втрати надходжень або капіталу через кредитний ризик є контрольованимиВтрати за активними операціями можуть серйозно вичерпати існуючі резерви або вимагати значних додаткових резервів. Потенційні втрати надходжень або капіталу через кредитний ризик є значнимиМетодологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями є правильною, забезпечується належне покриття ризиківМетодологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями є загалом адекватною, забезпечується прийнятне покриття ризиківМетодологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями має багато недоліків. Покриття ризиків, наявних у портфелях, недостатнє
Додаток Л
Таблиця Л.1
Предмети застави беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики за такими коефіцієнтами [12]
Класифіковані кредитні операціїВідсоток вартості забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцієюмайнових прав на грошові депозити, іменні депозитні сертифікати, випущені банком кредитором, майнових прав на грошові кошти за операціями з розміщення / залучення коштів між двома банками, що здійснюються в різних валютах банківських металівдержавних цінних паперівнедержавних цінних паперівнерухомого майна, що належить до житлового фонду, іпотечних облігацій та іпотечних сертифікатівіншого нерухомого майнамайнових прав на майбутнє нерухоме майно, що належить до житлового фонду (береться до розрахунку протягом 2 років з дати отримання кредиту)рухомого майна, дорогоцінних металівінших майнових праву валюті, що відповідає валюті наданого кредиту, або ВКВу валюті, що є відмінною від валюти наданого кредитуза кредитами в гривняхза кредитами в іноземній валют?/p>