Формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків (на прикладі АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ними перспективними шляхами забезпечення зниження впливу кредитних ризиків на діяльність АКБ “Приватбанк” є:
- використання на робочих місцях кредитних інспекторів автоматизованих процедур визначення індивідуальних кредитних ризиків позичальників з використанням інформації банків бюро кредитних історій;
- впровадження контрольованих процедур оцінки реальної вартості та ліквідності застави для визначення її обсягу під забезпечення повернення кредиту з урахуванням індивідуального рівня кредитного ризику позичальника;
- впровадження контрольованих процедур визначення оптимальної ставки вартості кредиту з урахуванням оцінки реальної вартості та ліквідності застави,
прогнозу рівня резервування з урахуванням індивідуального рівня кредитного ризику позичальника;
- впровадження в експлуатацію комплекса постійної задачі оптимізації “Мінімізація ризику кредитування рівень заставного забезпечення рівень ринкової амортизації заставного забезпечення на протязі кредитного договору - рівень резервування рівень податку на прибуток рівень рентабельності активів банку”.
ВИСНОВКИ
Досліджений в дипломному проекті АКБ “Приватбанк” станом на 01.07.2007 року (за результатами 1 півріччя 2007 року) продовжив закріплення позиції лідера по обсягам агрегатів валюти балансу і займає наступні рейтингові місця в банківській системі України та відносні частки фінансів банківської системи України:
- Обсяг валюти активів балансу 40132,3 млн.грн.( 1 місце 9,82%);
- Обсяг власного капіталу 4 296,584 млн.грн.( 1 місце 8,64%);
- Обсяг статутного капіталу 306,29 млн.євро (3 місце);
- Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля
33 502,38 млн.грн.( 1 місце 10,16%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб
17 289,41 млн.грн.( 1 місце 14,84%);
- Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних осіб
12 409,121 млн.грн.( 1 місце 11,53%);
- Обсяг балансового прибутку 259,76 млн.грн. (2 місце 10,78%);
- Прибутковість статутного капіталу 24,95 % (21 місце);
- Прибутковість активів балансу 1,295 % (43 місце);
Аналіз кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” та стану створення резервів під кредитні ризики портфелю показав:
1) Кредитна заборгованість ЗАТ КБ ПриватБанк станом на кінець дня 31.12.2006 р. :
- становить 25 708 027 тис. грн (за вирахуванням резервів 3 059 473 тис. грн.);
- питома вага кредитного портфеля становить 76,11% загальних активів;
- порівняно з 2005 роком обсяг кредитного портфеля за 2006 рік збільшив-ся на 11 426 785 тис. грн (+ 80,01%).
2) Кредитна заборгованість ЗАТ КБ ПриватБанк станом на кінець дня 30.09.2007 р. ( за 3 квартали 2007 року):
- становить 36 099 479 тис. грн (за вирахуванням резервів 4 033 779 тис. грн.);
- питома вага кредитного портфеля становить 74,55% загальних активів;
- порівняно з 2006 роком обсяг кредитного портфеля за 3 квартали 2007 року збільшився на 10 391 452 тис. грн (+40,42%).
Найбільша питома вага в кредитному портфелі Банку належить таким галузям, як :
кредити, надані фізичним особам40,18%оптова торгівля і посередництво в торгівлі24,49%Металургія6,81%послуги, надані переважно юридичним особам5,78%індивідуальні послуги3,81%сільське господарство3,26%
Проведений аналіз показав, що зростання у 2004 2007 роках абсолютного обсягу кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” з рівня 8,1 млрд.грн. до рівня 40,1 млрд.грн. змінило рівень питомої ваги резервів на кредитні ризики з 12,9% обсягу кредитного портфеля (2004 рік) до 10,05% обсягу кредитного портфеля (2007 рік) практично тільки за рахунок зміни співвідношення обсягів кредитів юридичних осіб до обсягів кредитів фізичним особам з рівня 1,86 (2004 рік) до рівня 1,31 (2007 рік).
Дослідження динаміки темпів приросту валюти балансу та кредитного портфелю АКБ “Приватбанк” у 2005 2007 роках (поквартально) показало, що:
- ланцюговий темп приросту валюти баланса банку має постійне позитивне значення та знаходиться в діапазоні 8-16% за квартал;
- ланцюговий темп приросту обсягу кредитного портфелю банку має постійне позитивне значення та знаходиться в діапазоні 5-22% за квартал;
- на протязі 2005-2007 року існують часові інтервали перерозподілу кредитно-інвестиційного портфелю банку між кредитами клієнтам та іншими активними операціями, характеризуємі більш інтенсивним приростом валюти балансу, ніж приріст кредитного портфелю.
Аналіз строків кредитування в кредитному портфелі банку станом на 01.01.2007 року показує:
а) для кредитів, наданих юридичним особам:
- максимум в 3,7 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі від 1 до 3 місяців;
- в часових інтервалах від 3 місяців до 5 років загальні суми кредитів поступово знижуються від 2,5 млрд.грн. до 1,5 млрд.грн. в кожному з часових інтервалів;
- в часовому інтервалі більше 5 років юридичні особи практично не кредитуються;
б) для кредитів, наданих фізичним особам особам:
- перший максимум в 3,2 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі від 8 днів до 1 місяця (поточні беззаставні кредити під наступну заробітну плату);
- другий максимум в 2,0 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі від 3 до 5 років (автомобільне заставне кредитування);
- третій максимум в 1,4 млрд.грн. розташований в часовому інтервалі понад 10 років (іпотечне житлове кредитування).
Повалютно кредитний портфель АКБ “Приватбанк” має тенденцію до підвищення структурної частки кредитів в національній валюті та складається :
- 58,0% (2005 рік) 64,8%(2006 рік) гривні;