Формування бюджетів фондів соціального страхування України
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?в збору, визначених пунктом 5 статті 1 цього Закону, - 1 відсоток від обєкта оподаткування, визначеного пунктом 4 статті 2 цього Закону;
7) для платників збору, визначених пунктом 6 статті 1 цього Закону, - 5 відсотків від обєкта оподаткування, визначеного пунктом 5 статті 2 цього Закону;
8) для платників збору, визначених пунктом 7 статті 1 цього Закону, - 3 відсотки від обєкта оподаткування, визначеного пунктом 6 статті 2 цього Закону;
10) для платників збору, визначених пунктом 9 статті 1 цього Закону, - 1 відсоток від обєкта оподаткування, визначеного пунктом 8 статті 2 цього Закону;
11) для платників збору, визначених пунктом 10 статті 1 цього Закону, 7,5 відсотка від обєкта оподаткування, визначеного пунктом 9 статті 2 цього Закону.
2. ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА ( Варіант № 57)
2.1 Індивідуальне завдання №1. Розрахунок податкових зобовязань підприємства по податку на додану вартість
2.1.1 Вихідні дані (варіант №57)
Практичне завдання:
- Згідно вихідним даним (табл.2.1) для варіанта №57, використовуючи дані про господарські операції підприємства в січні 2008 року, заповнити книги покупок та книги продажів товарів(робіт, послуг).
- Для зазначеної господарської операції скласти відповідну податкову накладну і розрахунок корегувань кількісних і вартісних показників до податкової накладної.
- Заповнити декларацію по податку на додану вартість, розрахувати суми податкових зобовязань і податкового кредиту підприємства, а також суму, що підлягає сплаті в бюджет (чи бюджетне відшкодування).
- Скласти розрахунок корегування сум ПДВ по податковій декларації.
Таблиця 2.1
Перелік господарських операцій ВАТ „Будівельник” у січні 2008 року(вихідні дані варіанту № 57)
№ опер.НАЙМЕНУВАННЯ ОПЕРАЦІЇСума в грн.Примітка1Виставлено рахунок №120 від 9.01.2008 р. ТОВ „Дельта” за виконані опоряджувальні роботи. На суму рахунка виписана податкова накладна №3 від 9.01.2008 р.118592Надійшов аванс від ОВ „Ювіс” за монтаж сантехнічного устаткування, на суму авансу виписана податкова накладна №6 від 13.01.2008 р.3953ТОВ „Ювіс” не є платником ПДВ, 313.01.2008 р. переданий компютер (основний засіб 2 групи виробничого призначення) як внесок в статутний фонд ЗАТ „Палітра”:
-первісна вартість
-сума нарахованого зносу
2635
10544На розрахунковий рахунок ВАТ „Будівельник” надійшли кошти від МП „Мрія” (платіжне доручення №15 від 14.01.2008 р.)316245Передано компютер (основний засіб 2 групи) дитячому саду, що числиться на балансі ВАТ „Будівельник”:
-первісна вартість
- сума нарахованого зносу
2635
10546На розрахунковий рахунок ВАТ „Будівельник” надійшли кошти від ПП Василенко за поставлений цемент (податкова накладна від 28.12.2007 р.)47447Виставлено рахунок №45 від 15.01.2008 р. за завершені ремонтні роботи офісного приміщення ВАТ „НТЗ”.
Додається податкова накладна №18 від 15.01.2008 р.
Комісією з прийому робіт ВАТ „НТЗ” був виявлений брак і за домовленістю сторін вартість робіт була знижена на 13%. Вартість робіт за контрактом (без ПДВ) складала…
ВАТ „НТЗ” здійснило передоплату в розмірі 50% вартості робіт (на суму передоплати виписана податкова накладна №45 від 20.11.2007 р.)59295Виписати податкову накладну, скласти розрахунок сум корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної8На розрахунковий рахунок надійшли кошти від МП „Кручений” на установку двухріжкової траверзи. На сума авансу виписана податкова накладна №7 від 15.01.2008 р.166039Виставлено рахунок №125 від 18.01.2008 р. за реалізовані ТОВ „Орбіта” траверзи трьохріжкові 22 шт.. На основі рахунку виписана податкова накладна №8 від 18.01.2008 р.1581210Виставлено рахунок №128 від 19.01.2008 р. за реалізований токарський верстат ТОВ „Імпульс”, ціна продажу якого(без ПДВ) складає….
Виписана податкова накладна №9 від 22.01.2008 р.553411Виставлено рахунок №135 від 23.01.2008 р. на суму … за виконання ремонтних робіт складського приміщення ТОВ „Укроптторг”, на підставі рахунку виписана податкова накладна №10 від 23.01.2008 р.
Кошторисна вартість ремонтних робіт
Норма прибутку14310
10Виставлено рахунок №40 від 25.01.2008 р. за реалізований автомобіль ВАЗ-2101 ТОВ „Імпульс” продажна ціна якого складає…
(на основі рахунка виписана податкова накладна №11 від 25.01.2008 р.)5534З ПДВ13Виставлено рахунок №41 від 28.01.2008 р. ЗАТ „Молочна фабрика Рейнфорд” за виконані будівельні роботи складського приміщення.
На основі рахунку виписана податкова накладна №13 від 20.01.2008 р.4743614Отримано суму компенсації за понесені застраховані збитки658815Виставлено рахунок №42 від 28.01.2008 р. на сума… ПП Василенко за реалізовані 100 банок фарби.
Бухгалтером була зроблена помилка, в ціну продажу не була включена торгова надбавка в розмірі 20%.
За домовленістю сторін ціна постачання була збільшена на суму торгової надбавки.
Корегування проведене 28.01.2008 р.1186Виписати податкову накладну і скласти розрахунок корегування до податкової накладної16Нараховано амортизацію основних засобів553417Прийнятий до оплати рахунок №90 від 20.01.2008 р. від Дніпроелектромережа за спожиту електроенергію в грудні 2007 р. До рахунку додається податкова накладна № 116 від 20.01.2008 р.98818Прийнятий до оплати рахунок №90 від 19.01.2008 р. від ВАТ „Метал” за поставлену арматуру. До рахунку додається податкова накладна № 12 від 19.01.2008 р.593019Прийнятий до оплати рахунок №30 від 10.01.2008 р. від „Дніпромайн” за відпущені оздоблювальні матерали. До рахунку додається податкова накладна № 40 від 10.01.2008 р.2158320Прийнятий до оплати рахунок №178 від 29.01.200