Формирование производственной программы предприятия ООО "Камилла"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
оваром номер один в магазинах ООО Камилла является хлеб. Более 30 наименований хлебобулочных изделий поставляют ежедневно АО Челны Хлеб, сегодня ООО Камилла налаживает прямые связи с крупными производителями России.
Супермаркет Камилла действует на рынке как общество с ограниченной ответственностью, учрежденное несколькими лицами, уставной капитал которого разделен на доли определенного учредительнными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
2.2 Анализ динамики основных технико-экономических показателей
На основе данных таблицы 2.1. можно сделать следующие выводы, что в деятельности предприятия ООО Камилла наблюдается снижение объема продукции в сопоставимых оптовых ценах на 430 тысяч рублей, но наблюдается повышение объема реализации продукции в ценах прошлого года на 12010 тысяч рублей что говорит о спросе на изготавливаемую продукцию и об эффективности работы предприятия.
Таблица 2.2.1
Объем выпущенной и реализованной продукции в сравнении с прошлым годом и планом (тысяч рублей)
ПоказателиПо отчету за предыдущий годПо плану за отчетный годПо отчету за отчетный годОтклонение от прошлого годаОтклонение от прошлого года (%)Отклонение от планаОтклонение от плана (%)12345678Объем продукции в сопоставимых оптовых ценах410284051240598-430-26-2699Объем реализации продукции в ценах прошлого года31702х4371212010137.8хх
Таблица 2.2.2
Выполнение плана выпуска продукции по ассортименту (тысяч рублей)
Наименование изделийПланОтчетВыполнение по плану по объемуФакт в счет планаВыполнение плана по ассортименту, %А12345Салат "Сельдь под шубой"6165,66252101,46252101,4Салат "Мимоза976.8986,4103,98863,2100,9Салат "Пикантный"8863,29208,8103,93676,8103,9Салат "Оливье"3676,83681,6100,12768,4100,1Салат "Вдохновение"2768.42800,6100,12800,6101,2Мясо "по-французски"5395,25445,6100,95395,2100,9Итого2784628375100,9-101,9
Из исходных данных таблицы видно, что в целом наблюдается перевыполнение плана выпуска продукции по ассортименту, хотя и незначительно - в среднем на 1,5%. Этот результат достигнут за счет сверхпланового выпуска блюд салат "Сельдь под шубой", салат "Пикантный". Их произведено выше нормы на 5,3%.
Таблица 2.2.3
Выполнение плана производства (тысяч рублей)
ГодПланФактВ % к плануОтклонение от плана1234520081980020000101+20020092240022400100-20102280022900100,4+100
Как видно из таблицы план производства продукции выполняется. В 2009 и 2011 годах даже наблюдается перевыполнение плана на 200 и 100 тысяч рублей соответственно, что свидетельствует о эффективности работы предприятия ООО Камилла.
Таблица 2.2.4
Динамика объема производства (тысяч рублей)
ГодОбъема производстваАбсолютный приростТемп роста базисныйТемп роста цепной123452009198000100100201027846+8046140140201128375+526101,998.1
Как видно из таблицы динамика объема производства продукции в течении 3 лет, то возрастала, то падала. В 2009 году объем производства составил 19800 тыс. руб., а в 2010 году произошло повышение объема производства на 8046 тыс. руб. (40%), что составило 27846 тыс. рублей. В 2011 году объем производства увеличился всего на 526 тыс. рублей по сравнению с 2009 годом и составил 28375 тыс. рублей.
Таким образом, среднегодовой темп прироста объема производства продукции равен 1,9%, а реализации продукции - 2,7%. Если сопоставить объем реализации и объем выпуска продукции видно, что при увеличении объема выпуска есть реальная возможность увеличить объем реализации. Отрицательное влияние на объем продаж могло оказать увеличение готовой продукции на складах.
Таблица 2.2.5
Анализ состава и динамики балансовой прибыли
Наименование показателей№ стр.Единица измеренияЗа предыд. годЗа отчетный годОтклонение сумма, тыс. руб.Отклонение в % к предыдущему годуОтклонение в % к балансовой прибылиПрибыль от реализации продукции1тыс. руб.88009460660107,553,3Результат от прочей реализации2тыс. руб.535,2799,2264149,345Доходы от внереализационных операций3тыс. руб.1291,21460-1681130,82Расходы от внереализационных операций4тыс. руб.124,8124,8---Балансовая прибыль5тыс. руб.9589,2177528362,8185,1-
Прибыль от реализации продукции по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 53,3 %, от прочей реализации также увеличилась на 45 %. Она определяет сумму доходов от внереализационных операций, от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ и оказанием услуг, осуществлением хозяйственных операций, являющихся доходами от обычных видов деятельности уровне.
.3 Анализ производственной программы
Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям продаж. Она обуславливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте. Этот раздел тесно связан с планом по труду и заработной плате, планом по издержкам производства, прибыли и рентабельности, финансовым планом. Главной задачей анализа производственной программы, динамики изменения объема продукции является систематическое нлюдение и контроль за выполнением организацией ченных ею планов и договорных обязательств.
Таблица 2.2.7
Состояние и движение основных производственных фондов
Наименование показателяЕдиницы измерения№ строкиФактически за предыдущ