Формирование кредитной политики банка
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
? 3 лет
свыше 3-х лет71455
0
72431
175190
742432
762493
14896130868Сумма1972962-9 месяцев 2008 годаовердрафт
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3-х лет50265
226
47560
209640
685418
1917214
119985888516Сумма4110181-
Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (10621 / 1467768)*100% = 0,72%
За 2007 год = (30868 / 1972962)*100% = 1,56%
За 9 месяцев 2008 года = (88516 / 4110181)*100% = 2,15%
Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - менее 1% (первая категория качества), в 2007 году 1,56% (вторая категория качества) и в 2008 году 2,15% (вторая категория). Следовательно, риск невозврата кредитов также остается незначительным.
Объем выданных кредитов на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 180%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в среднесрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 1 года до 3-х лет выше, чем по остальным).
Таблица 13
Кредиты, предоставленные физическим лицам (тыс. руб.)
2006 годСрокСумма кредитаРезерв на возможные потери овердрафт
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3-х лет
до востребования22088
0
6000
579
282406
5015287
6928554
0339543Сумма12254914-2007 годовердрафт
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3-х лет
до востребования447376
10
54159
58023
445482
9003793
21510480
935681134496Сумма31612891-9 месяцев 2008 годаовердрафт
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3-х лет
до востребования1832314
364
3000
28066
713610
12423481
37173132
2304772499966Сумма52404444-
Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:
За 2006 год = (339543 / 12254914)*100% = 2,77%
За 2007 год = (1134496 / 31612891)*100% = 3,58%
За 9 месяцев 2008 года = (2499966 / 52404444)*100% = 4,77%
Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам на протяжении 3-х лет была находилась в пределах от 1% до 20% (вторая категория качества), следовательно, риск невозврата кредитов можно считать незначительным.
ИП и физические лица это категории заемщиков, по которым риск невозврата всегда выше, чем по предприятиям. Поэтому, по таким заемщикам нужно формировать больший резерв под возможные потери. Согласно общей российской банковской методике по рейтингу оценке кредитов по бальной системе такая сфера как промышленность (предприятия и корпорации) оценивается как самая менее рисковая отрасль (риск примерно от 5 до 10%), а вот, например, строительство и торговля более рисковые отрасли (риск 20-40% и 40-60% соответственно). В большинстве аналогичных зарубежных методиках по оценке кредитов отрасль заемщика при анализе кредитоспособности не рассматривается.
Объем выданных кредитов физическим лицам на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 327,6%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в долгосрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок свыше 3-х лет больше, чем по остальным).
2.3 Сравнительный анализ процентных доходов и выданных кредитов на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Таблица 14
Коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности (тыс. руб.)
ГодыПолученные процентные доходы по данному заемщикуОбщая сумма процентных доходовВыданная сумма кредита по заемщикуОбщая сумма кредитного портфеля2006
2007
2008153765
142544
7700511970330
20001735
1708367710549927
898449
1692429112126478
202424041
323789249
Полученные процентные доходы = проценты, полученные по предоставленным кредитам + проценты, полученные за кредиты, но не оплаченные в срок + полученные просроченные проценты + проценты, полученные от прочих размещенных средств.
Дп.д. доля процентных доходов по данному заемщику в общей сумме процентных доходов;
Дв.к. доля выданных кредитов по данному заемщику в общей сумме кредитного портфеля.
Дп.д.(2006г) = (153765 / 11970330)*100% = 1,28%
Дв.к(2006г) = (10549927 / 112126478)*100% = 9,41%
Дп.д.(2007г) = (142544 / 20001735)*100% = 0,71%
Дв.к(2007г) = (898449 / 202424041)*100% = 0,44%
Дп.д.(2008г) = (77005 / 17083677)*100% = 0,45%
Дв.к(2008г) = (1692429 / 323789249)*100% = 0,52%
Из расчетов видно, что в 2006 году доля выданных кредитов была намного больше доли процентных доходов, т.е большая доля выданных кредитов генерирует незначительныу сумму процентных доходов. Это негативная тенденция, свидетельствующая о выдачи банком некачественных кредитов данному заемщику, что не является обоснованным. В 2007 году ситуация изменилась в противоположную сторону, т.е. меньшая доля выданных кредитов аккумулировала большую долю процентных доходов. Помимо этого банк к 2007 году значительно снизил объем выданных кредитов, обеспечив при этом большую доходность. В 2008 году ситуация снова ухудшилась, причем объем выданных кредитов немного вырос, но обеспечил большую доходность. В целом ситуация в отношении данного заемщика по выдачи ссуд неудовлетворительна.
Таблица