Фінансовий менеджмент банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ияє підвищенню його прибутковості та покращує його економічні нормативи (достатність капіталу, платоспроможність).
Як і у світовій практиці в АКБ "Правекс-Банку" 90% всієї потреби в грошових резервах для здійснення активних операцій формуються за рахунок залучених коштів на платній основі.
Порівняно з 2006 роком сума зобовязань банку збільшилася на 1271450 тис. грн. (тобто в 1,65 рази) та становить 3226364 тис. грн (90,04% від загальної суми ресурсів).
Значну питому вагу становлять кошти клієнтів банку 84,37%, тобто 2722123 тис. грн. Порівняно з 2006 роком сума коштів клієнтів банку зросла на 904398 тис. грн., тобто на 49,75%.
Кошти юридичних осіб становлять 326424 тис. грн., тобто 9,11% від загальної суми ресурсів. Порівняно з 2006 роком сума коштів юридичних осіб зменшилася на 26860 тис. грн., тобто на 8,22%.
Серед коштів юридичних осіб кошти до запитання становлять 294404 тис. грн. чи 90,19%, тобто 8,22% від загальної суми ресурсів, та 10,8% від суми коштів клієнтів.
Строкові депозити юридичних осіб становлять 32020 тис. грн., тобто 0,89% від загальної суми ресурсів та 1,17% від суми коштів клієнтів.
Значну питому вагу складають кошти фізичних осіб 2275218 тис. грн., що на 924496 тис. грн. більше ніж у 2006 році, тобто на 68,4%.
Кошти фізичних осіб станом на 1.01.2008 складають 63,4% від загальної суми ресурсів.
Серед них кошти до запитання 286881 тис. грн., тобто 7,17% від загальної суми ресурсів та 9,44% від суми коштів клієнтів.
Строкові депозити фізичних осіб складають 2018337 тис. грн., тобто 56,33% від загальної суми ресурсів та 74,14% від суми коштів клієнтів.
За даними Асоціації українських банків "Правекс-Банк" станом на 1.01.2008 входить до десятки найкращих банків за розміром депозитного портфеля фізичних осіб.
Кошти в інших банках на 1.01.2008 складають 280671 тис. грн., тобто 7,83% від загальної суми ресурсів. Порівняно з минулим роком сума коштів в інших банках зросла на 249398 тис. грн., тобто в 8,97 рази.
Інші зобовязання на 1.01.2008 складають 344051 тис. грн., тобто 9,60% від загальної ресурсів. Порівняно з минулим роком сума інших зобовязань зросла на 124416 тис. грн., тобто на 56,64%.
Отже, основним джерелом збільшення ресурсів АКБ "Правекс-Банку" для кредитування реального сектора економіки є кошти фізичних осіб.
Аналіз фінансового звіту АКБ "Правекс-Банку"
Результати діяльності
У 2007 році чистий прибуток зріс на 63511 тис. грн. (477,7%) і складає 76805 тис. грн. (таблиця 3.7).
Таблиця 3.7 Звіт про фінансовий результат банку (тис. грн.)
Найменування статті20072006Абс., (+/-)Відн., %1.1. Процентний дохід30316518102612213967,471.2. Процентні витрати1775961216735592345,961. Чистий процентний дохід1255695935366216111,562.1. Комісійний дохід363077153596209481136,382.2. Комісійні витрати36924073-381-9,352. Чистий комісійний дохід359385149523209862140,353. Торгівельний дохід308232838024438,614. Інші доходи17023700910014142,875. Усього доходів532800244265288535118,126. Загальноадміністративні витрати111910844122749832,587. Витрати на персонал19291788099104818118,988. Інші витрати876544075846896115,069. Прибуток від операцій14031930996109323352,7010. Чисті витрати на формування резервів291351011019025188,1811. Прибуток до оподаткування1111842088690298432,3412. Витрати на податок на прибуток34379759226787352,8313. Прибуток після оподаткування768051329463511477,7414. Чистий прибуток/збиток банку768051329463511477,74
Виділимо джерела його збільшення за наступними напрямками:
- збільшення чистого процентного доходу привело до збільшення чистого прибутку банку порівняно з 2006 роком на 47,3 млн. грн. з урахуванням збільшення відрахувань у страхові резерви в звітному році на 19 млн. грн.;
- збільшення чистого процентного доходу на 222,3 млн. грн., тобто на 136,38%.
Прибуток від операцій банку досягнутий як на клієнтській і ресурсній базі на початок 2006 року, так і від розширення діяльності банку у 2006 році.
Слід зазначити, що найбільш вагомою статтею доходів АКБ "Правекс-Банку" є комісійний дохід. Станом на 1.01.2008 він становить 363077 тис. грн., тобто 68,14% від загальної суми отриманих доходів. Чистий процентний дохід становить 125569 тис. грн., тобто 23,56%.
Отже, політика Правекс-Банку спрямована на отримання прибутку в значній мірі від проведення комісійних операцій банку, які є більш неризиковими.
Чистий процентний дохід
Джерела формування доходних/видаткових статей чистого процентного доходу приведені в таблицях 3.8 і 3.9.
Таблиця 3.8 - Процентні доходи (тис. грн.)
Найменування статті20072006Абс., (+/-)Відн., %1. За коштами у банках300021001319989199,63%2. За кредитами і авансами клієнтів27314017097910216159,75%3. Інші2334-11-32,35%4. Усього30316518102612213967,47%
Таблиця 3.9 - Процентні витрати (тис. грн.)
Найменування статті20072006Абс., (+/-)Відн., %1. За коштами, отриманими від банків2003028544-8514-29,83%2. За коштами, отриманими від клієнтів127831757875204468,67%3. Інші29735173421239371,46%4. Усього1775961216735592345,96%
У 2007 році чистий процентний дохід банку був 125569 тис. грн., що на 66216 тис. грн. більше, ніж у 2006 році. Приріст чистого процентного доходу обумовлений як за рахунок сформованого на початок року кредитного портфеля банку, так і за рахунок збільшення кредитного портфеля протягом 2006 року. Дохід від кредитних операцій з клієнтами є основною частиною чистого процентного доходу банку і становить 145309 тис. грн.
Залучення нових клієнтів і збільшення загального обсягу пасивів привели до росту процентних витрат банку. Так, у 2007 році процентні витрати були 177596 тис. грн., що на 55923 тис. грн., чи на 45,9% більше, ніж у 2006 році. У той же час слід зазначити, що витрати на підтримку ліквідності ресурсами міжбанківського ринку скоротилися на 8514 тис. грн., чи на 29,83%.
Чистий комісійний дохід
У 2007 році чистий комісійний дохід становив 359386 тис. г