Фінансовий аналіз комерційного банку
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?соколіквідних активів на вихід банку на фінансові ринки і розміщення коштів на них.
Таблиця 2.4 Динаміка та структура активів ПАТ УНІКОМБАНК з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
АктивиНа 1.01.2009На 1.01.2010На 1.01.2011сума, тис. грн..питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %Грошові кошти та їх еквіваленти13435457.2915420417.93262849911.66Торгові цінні папери6369333.455303412.735415102.40Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах300000.1600.004180931.86Кошти в інших банках6489373.52579000.30890930.40Кредити та заборгованість клієнтів1540855083.561537799879.041884896583.64Цінні папери в портфелі банку на продаж344250.19119530.0612,2160.05Цінні папери в портфелі банку до погашення00.001282140.662554291.13Інвестиції в асоційовані компанії00.0000.0000.00Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток2940.0070890.0471090.03Відстрочений податковий актив52360.03159640.08401110.18Основні засоби та нематеріальні активи1537320.831281510.661335900.59Інші фінансові активи1079100.5915554327.996518882.89Інші активи685000.371017040.522610761.16Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття13790.0100.00281220.12Усього активів18439441100.0019456787100.0022536248100.00
З період аналізу питома вага портфелю кредитів в загальному обсязі активів банку зросла лише на 0,09%, що пояснювалося впливом кризи (світової та внутрішньо економічної) на рівень доходів і платоспроможності як індивідуальних, так і корпоративних клієнтів. За період аналізу основні засоби та нематеріальні активи банку мали тенденцію до зменшення на 20142 тис. грн. або на 13,1%, що вказує на зменшення кількості відділень та філій, які діють на території України, та укрупнення підрозділів банку територіально. Отже, за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. ПАТ УНІКОМБАНК мав тенденцію до росту ресурсної бази, що призвело до зростання активів, зокрема кредитів та заборгованості клієнтів, основних засобів, коштів в Національному банку України та готівкових коштів банку.
3. Аналіз фінансової стійкості ПАТ УНІКОМБАНК
Важливе місце в процесі оцінки ефективності діяльності банку відіграє аналіз фінансового стану банку.
Дослідивши показники динаміки фінансової стійкості ПАТ УНІКОМБАНК за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. (табл. 2.5), слід відмітити зменшення більшості показників фінансової стійкості внаслідок розбалансованості обсягів залученого та розміщеного капіталу з різних джерел, наприклад, коефіцієнт надійності зменшився на 21%, що вказувало на зменшення можливості погашення зобовязань за рахунок власного капіталу внаслідок перевищення темпів росту зобовязань над темпами росту власного капіталу.
Таблиця 3.1 Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ УНІКОМБАНК за 2008 -.2010 рр. з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
ПоказникНа 1.01.2009 р.На 1.01.2010 р.На 1.01.2011 р.Коефіцієнт надійності0.310.230.10Коефіцієнт фінансового важеля3.224.3010.12Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів0.270.210.10Коефіцієнт захищеності власного капіталу0.140.00-0.09Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу9.229.739.73При цьому частка власного капіталу в процесі формування активів банку також зменшилася на 16%, що визначалося формуванням активів в основному за рахунок зобовязань (коштів клієнтів та коштів банків). Про негативну тенденцію зменшення фінансової стійкості також свідчить і зменшення коефіцієнту захищеності власного капіталу на 23%.
Дослідивши показники ділової активності ПАТ УНІКОМБАНК за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. (табл. 2.6), можна спостерігати зростання коефіцієнта активності залучення позичених і залучених коштів на 19%, що відбулося внаслідок зростання обсягу зобовязань в питомій вазі пасивів банку.
Таблиця 3.2 Динаміка показників ділової активності ПАТ УНІКОМБАНК з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
ПоказникНа 1.01.2009 р.На 1.01.2010 р.На 1.01.2011 р.Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів0.870.901.05Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів0.000.000.00Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів0.530.360.56Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у доходні активи1.100.900.92Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у кредитний портфель0.710.880.92Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель0.860.450.58Коефіцієнт рівня доходних активів0.790.991.15Коефіцієнт кредитної активності0.610.790.97Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь0.000.000.00Коефіцієнт (частка) інвестицій у дохідних активах0.000.000.00Коефіцієнт проблемних кредитів0.050.040.04
При цьому для формування своїх джерел фінансування банк не використовував міжбанківські кредити, а зростання коефіцієнту активності залучення строкових депозитів складало лише 3% за період аналізу, що відображає загальну ситуацію зниження рівня довіри населення до банків.
При цьому однією з причин отримання збитків за результатами діяльності банку є активності використання залучених коштів для їх розміщення у дохідні, у першу чергу кредитні, активи на 19%,а коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитному портфелі зменшився на 28%, що вказує на зниження обсягів депозитів, які банк використовує в процесі формування свого кредитного портфелю, оскільки за період аналізу значно зросли обсяги коштів інших банків в зобовязаннях ПАТ УНІКОМБАНК.
Дослідивши показники ділової активності (табл. 2.6) ПАТ УНІКОМБАНК за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р., спостерігалося зростання рівня дохідності активів та кредитної активності відповідн?/p>