Фінансовий аналіз комерційного банку
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ів банківських продуктів та планових цін на них. Це забезпечує зі ставність планових і фактичних даних.
Використання гнучких бюджетів дозволяє розділити сукупне відхилення планових даних від фактичних на два відхилення:
-відхилення, викликане зміною обсягу операцій порівняно з тим, що планується (різниця між показниками гнучкого і планового бюджету);
-відхилення від гнучкого бюджету (різниця між фактичними результатами діяльності і показниками гнучкого бюджету).
Таким чином, проаналізувавши показники фінансових результатів діяльності ПАТ УНІКОМБАНК за період 2008-2010 років, слід відмітити зростання показників рентабельності та дохідності, що вказує на ефективну процентну, кредитну та депозитну політики, ефективність залучення та розміщення коштів, створює передумови для подальшого розширення обсягів діяльності банку та його капіталізації.
Досліджено показники прибутку банку за період аналізу та встановлено тенденцію до його росту, при цьому на систему управління прибутком банку в 2010 році негативно вплинула світова фінансова криза, що призвело до зниження ефективності управління прибутком та невиконанні планових показників доходів та прибутку ПАТ УНІКОМБАНК.
2. Аналіз активів та пасивів ПАТ УНІКОМБАНК
Основними факторами, які впливали на діяльність банку в 2008-2010 рр., було погіршення стану економічної конюнктури та ділової активності на рівні всіх суб'єктів-клієнтів банку внаслідок впливу світової фінансової кризи.
За період аналізу (табл. 2.1) спостерігалося зростання валюти балансу на 4096807 тис. грн. або на 22,22%, що вказує на розширення господарської діяльності ПАТ УНІКОМБАНК в 2008-2010 р.
Таблиця 2.1 Динаміка та структура пасивів ПАТ УНІКОМБАНК з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
ПасивиНа 1.01.2009На 1.01.2010На 1.01.2011сума, тис. грн.питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %1. Зобов'язання1596301986.571742987289.582050933391.012. Власний капітал495284426.86405383020.8420269158.99Усього пасивів18439441100.0019456787100.0022536248100
В той же час зростання джерел фінансування було повязано насамперед з ростом зобовязань банку на 4546314 тис. грн. або на 28,48%, в той час як власний капітал банку зменшився на 2026915 тис. грн. або на 59,08%, що відбулося внаслідок накопичення непокритих збитків. В структурі джерел фінансування переважали, що типово для банківської діяльності, зобовязання, при цьому їх питома вага зросла з 86,57% станом на 1.01.2009 р. до 891,01% станом на 1.01.2011 р., що вказує на політику банку розширення банківської діяльності саме за рахунок активізації залучення коштів через депозитні та інші операції.
В складі власного капіталу ПАТ УНІКОМБАНК відбулося зростання величини непокритого збитку на 519392 тис. грн. або у 2,6 рази та зменшення чистих активів, що належать акціонерам (учасникам) банку, на 2476422 тис. грн. (табл. 2.2), що загалом призвело до зменшення власного капіталу банку.
Таблиця 2.2 Динаміка та структура власного капіталу ПАТ УНІКОМБАНК з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
ПасивиНа 1.01.2009На 1.01.2010На 1.01.2011сума, тис. грн.питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %Статутний капітал200000040.38200000049.34200000098.67Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)1451972.93-374195-9.23-374195-18.46Резервні та інші фонди банку3312256.694011109.8940111019.79Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку247642250.00202691550.0000.00Частка меншості00.0000.0000.00Усього власного капіталу та частка меншості4952844100.004053830100.002026915100.00
В той же час резерви та інші фонди банку зросли на 69885 або на 21,1%, при цьому основними складовими власного капіталу банку був статутний капітал та чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку.
рентабельність ліквідність прибуток фінансовий
Таблиця 2.3 Динаміка та структура зобов'язань ПАТ УНІКОМБАНК з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.
Зобов'язанняНа 1.01.2009На 1.01.2010На 1.01.2011сума, тис. грн.питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %сума, тис. грн.питома вага, %Кошти банків531119033.27817201446.89841911541.05Кошти клієнтів976709261.19698546940.081093239353.30Інші залучені кошти7247644.545360663.084989362.43Зобовязання поточного податку на прибуток4350.0000.0000.00Відстрочені податкові зобовязання17350.0112650.0175750.04Резерви за зобовязаннями61830.0411230.0134150.02Інші фінансові зобов'язання419670.2614616708.395974892.91Інші зобов'язання93740.0682450.05102650.05Субординований борг1002790.632640201.518483194.14Усього зобов'язань15963019100.0017429872100.0020509333100.00
Незважаючи на ріст зобовязань банку (табл. 2.3), спостерігалося негативні тенденції зменшення питомої ваги найбільшого складника зобовязань банку - коштів клієнтів з 61,19% станом на 1.01.2009 р. до 53,3% станом на 1.01.2011 р.(незважаючи на зростання загального обсягу коштів клієнтів на 1165301 тис. грн. за період аналізу), що вказує як на зменшення загального рівня довіри населення до банківських депозитних продуктів, так і на неефективність депозитної політики ПАТ УНІКОМБАНК. В той же час спостерігалося зростання коштів банків на 3107925 тис. грн. або на 58,52% в загальній величині та на 7,78% в питомій вазі зобовязань банку. Субординований борг банку зріс на 748040 тис. грн. або у 8,5 разів, що вказує на політику залучення коштів банком з зовнішніх джерел.
Активи ПАТ УНІКОМБАНК за період аналізу зросли на 4096807 тис. грн. або у 1,22 рази (табл. 2. 4), при цьому найбільше за 2008-2010 рр. зросли грошові кошти та їх еквіваленти (на 1284954 тис. грн. або у 1,96 рази), кредити та заборгованість клієнтів(на 3440415 тис. грн. або у 1,22 рази), інші фінансові активи (на 543978 тис. грн. або у 6,04 рази), що вказує на адекватну реакцію банку нарощування кредитного портфеля відповідно до динаміки росту його активів, а також на ріст в?/p>