Финансовый менеджмент в холдинге
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?еские показатели деятельности ЗАО Плес за 2005-2007 гг.(тыс. руб.)
ПоказателиГодыОтклонение, (+, -)Темп изменения, %
2005
2006
2007
2006г от 2005г
2007г. от 2006г.2006г к
2005г.2007г
к
2006г12345678Выручка от продажи, тыс. руб.129844169749 2410383990571289130,7142,0В т.ч. СМР1223521571672355893481578422128,5149,9Себестоимость продаж,
тыс. руб.1057081390241925503331653526131,5138,5В т.ч. СМР1029831300011892262701859225126,2145,6Среднесписочная численность работников, чел.
283
313
321
30
8
103,8
101,0Валовая прибыль, тыс. руб.241363072548488650817763127,3157,8В. т.ч. СМР193692716646363779719197140,3170,7Рентабельность продаж, %1,00,03,31,03,3--Производительность труда 1 работника, тыс. руб.165,8208,8293,64384,8125,9140,6Производительность труда 1 рабочего, тыс. руб.262,3331,5467,169,2135,6126,4140,9Расходы на оплату труда, тыс. руб.
11395
17288
24019
5893
6731
151,7
138,9Среднемесячная заработная плата, руб.121317722438559716146,1140,4Материальные затраты, тыс. руб.62136802891128511815332562129,2140,6Материалоотдача, руб.2,082,112,140,030,03101,4101,4Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.15019176862061126672925117,8116,5Фондоотдача в руб. на 1 руб. ОПФ9,810,512,60,72,1107,1120,1Оборотные средства, тыс. руб.81,481,979,90,5-1,0100,697,6
Из данных табл. 2.1.1 следует, что выручка от продаж в 2006 г. увеличилась на 30,7 % и составила 169749 тыс. руб., в 2007 г. отмечается ее рост еще на 42,0% или на 71289 тыс. руб. В стоимостном выражении прирост в сопоставимых ценах 2005 г. составил 26,1%. Себестоимость продаж по сумме возросла в 2006 г. на 31,5 % и составила 139024 тыс. р., тогда как в 2007 г. возросла на 38,5 %.
Рис. 3 Изменение выручки и себестоимости продаж за период 2005-2007 г.г.
Доля себестоимости продаж в выручке снизилась, что связано с опережающим темпом роста выручки над темпами роста себестоимости реализованных товаров. На увеличение себестоимости повлияло увеличение средней заработной платы и проведение капитального ремонта помещений.
Наблюдается прирост ресурсов ЗАО Плес в 2005-2007 гг. Среднесписочная численность работников в 2006 г. увеличилась на 30 человек, и в 2007 г. еще на 8 и составила 321 человек. Выручка на одного работника увеличилась на 43 тыс. руб., что в 2006 г. составило 208,8 тыс. руб. выручки от продажи в раiете на 1 работника. В 2007 г. также отмечается рост показателя на 84,8 тыс. руб. и он сформировался в сумме 293,3 тыс. руб. Причиной увеличения количества работников служит расширение деятельности. Произошло увеличение среднемесячной заработной платы на 46,1 и 40,4 % соответственно, что свидетельствует об уделении внимания руководством общества повышению стимулирующей роли заработной платы.
В структуре совокупных ресурсов в 2005 году наибольший удельный вес занимали оборотные средства 49%, доля основных средств 29%, расходов на оплату труда 22% .
В структуре совокупных ресурсов в 2007 году наибольший удельный вес занимали оборотные средства 48%, доля основных средств 24%, расходов на оплату труда 28%.
Отметим, что данная структура ресурсов позволяет добиваться организации увеличения платежеспособности и укрепления финансовой устойчивости.
В результате роста практически всех показателей деятельности ЗАО Плес получило положительный финансовый результат в виде прибыли от продаж, которая составила в 2007 г. 7840 тыс. руб., увеличившись за исследуемый период на 7929 тыс. руб.
Таким образом, в исследуемом периоде ЗАО Плес смогло стабилизировать ситуацию и выйти на рентабельный уровень деятельности.
Результаты хозяйствования предприятия во многом зависят от эффективного использования имеющегося потенциала. В табл. 2 представлены показатели, характеризующие эффективность использования основных средств предприятия.
Степень эффективности использования основных фондов характеризуется показателями фондоотдачи и фондоемкости, фондорентабельности и фондовооруженности.
Показатель фондоотдачи характеризует размер выручки в денежном выражении, приходящейся на каждый рубль основных средств. Показатель фондоемкости, обратный фондоотдаче, характеризует стоимость основных средств, приходящуюся на каждый рубль выручки от продаж.
Таблица 2.
Эффективность использования основных средств ЗАО Плес за 2005-2007 гг.
ПоказателиГодыОтклонение,
(+,-)Темп изменения, 0520062007 2006г.
от
2005г.2007г. от 2006г.2006г. к
2005 г 2007г.
к
2006 г.1.Объем реализации,
тыс. руб.
2.Прибыль (убыток) чистая, тыс. руб.
3.Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.
4.Среднесписочная численность, чел.
5.Фондоотдача, руб. (стр.2:стр.4)
6.Фондоемкость, руб. (стр.4:стр.2)
7.Фондовооруженность, тыс. руб. (стр.4:стр.1)
8.Фондорентабельность, руб. (стр.3:стр.4)
129444
-5
13307,5
183
9,8
0,10
17,0
-
169749
-21
16220
213
10,5
0,10
20,0
-
241038
5855
19148,5
321
12,6
0,08
23,3
0,3
39905
-16
2912,5
30
0,7
-
3,0
-
71289
5876
2928,5
8
2,1
-0,02
3,3
0,3
130,7
-
121,9
103,8
107,1
100,0
117,6
-
142,0
-
118,1
101,0
120,0
80,0
116,5
-
Анализируя показатель отметим, что в 2007 г. показатель фондоотдачи составил 12,6 руб. в раiете на 1 ру?/p>