Финансовый и инвестиционный анализ предприятия ЗАО "КЦ РТС"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?тал и резервыУставный капитал419370750000-49+7496300,8832027,03Добавочный капитал312620-5-60,8390,769Резервный капитал:635540099-8+400440,873729,073резервы, образованные в соответствии с законодательством635540099-8+400440,873729,073Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)69692413193871252901+622463-664861,8930,95ИТОГО по разделу III69743713198392043020+622402+7231811,8921,548IV. Долгосрочные обязательсваОтложенные налоговые обязательства1400-1400-ИТОГО по разделу IV1400-1400-V. Краткосрочные обязательстваКредиторская задолженность:146991851182002720393701-2879158+85736740,8041,725поставщики и подрядчики234105152-129+470,4491,448задолженность перед персоналом организации300-300-задолженность перед государственными внебюджетными фондами00290+29--задолженность по налогам и сборам1202834654-368-1800,6940,784прочие кредиторы146977461182105720392866-2876689+85718090,8041,725ИТОГО по разделу V146991851182199620393701-2877189+85717050,8041,725БАЛАНС153966361314183522436721-2254801+92948860,8541,707
Приложение Б. Вертикальный анализ
Таблица Б.1 - Вертикальный анализ баланса
Наименование показателяДоля показателя в 2007 году, %Доля показателя в 2008 году, %Доля показателя в 2009 году, %Изменение доли показателя с 2007 по 2008 г г., %Изменение доли показателя с 2008 по 2009 г г., %АКТИВI. Внеоборотные активыНематериальные активы0, 001520, 000720, 08161-0,00080+0, 08090Основные средства0, 067290,018350, 02330-0,04895+0,00496Доходные вложения в материальные ценности00, 008580+0,00858-0,00858Долгосрочные финансовые вложения0, 081330, 156390, 49493+0,07506+0,33854Отложенные налоговые активы00, 000020,00002+0,000020ИТОГО по разделу I0, 150140, 184050, 59986+0, 03391+0,0041581II. Оборотные активыЗапасы:0,015470,00020290,00009330,0000482-0,0001095сырье, материалы и другие аналогичные ценности0,014730,015400,00618+0,00067-0,00922расходы будущих периодов 0,000730,004890,00315+0,00415-0,00173Дебиторская задолженность:0,017280,118230,55078+0,10095+0,43255покупатели и заказчики0,000280,000020,00022-0,00026+0,00020Краткосрочные финансовые вложения0,0231432,0798747,11060+32,05672+15,03073Денежные средства99,7939667,5975651,72943-32,19640-15,86814ИТОГО по разделуII99,8498699,8159599,40014-0,03391-0,41581БАЛАНС10010010000ПАССИВ III. Капитал и резервыУставный капитал0,002720,002820,03342730,00000090,0333992Добавочный капитал0,000200,000200,00009+0,00000-0,00011Резервный капитал:0,000410,000420, 17872+0,000010, 17830резервы, образованные в соответствии с законодательством0,000410,000420, 17872+0,000010,17830Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4,5264710,039595,58415+5,51313-4,45544ИТОГО по разделу III 4,5298010,043039,10570+5,51323-0, 93734IV. Долгосрочные обязательсваОтложенные налоговые обязательства0,0000900-0,000090ИТОГО по разделу IV0,0000900-0,000090V. Краткосрочные обязательстваКредиторская задолженность:95,4701189,9419890,89430- 5,528120, 95232поставщики и подрядчики0,001520,000800,00068-0,00072-0,00012задолженность перед персоналом организации0,0000200-0,000020задолженность перед государственными внебюджетными фондами000,000130+0,00013задолженность по налогам и сборам0,007810,006350,00291-0,00146-0, 00343прочие кредиторы95,4607689,9498290,89058-5,51094+0, 94076ИТОГО по разделу V95,4701189,9569790,89430-5,51314+0, 93734БАЛАНС10010010000
Приложение В. Коэффициентный анализ
Таблица В.1 Сводная таблица расчета финансовых показателей
Наименование
показателя200720082009Абсолютное изменение 2007-2008 годАбсолютное изменение 2008-009 годТемп роста 2007-2008 годТемп роста 2008-2009 год1.Оценка имущественного положения1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в расположении предприятия, тыс.руб.153966361314183522436721-2254801+92948860,8541,7072.Доля основных средств в активах0,00067
0,000180,00023-0,00049+0,000050,2691,2782.Оценка ликвидности1.Величина собственных оборотных средств, тыс.руб.67433412956511908431+621317+6127801,9211,4732.Маневренность собственных оборотных средств22,7856,8566,082-15,929-0,7740,3010,8873.Коэффициент текущей ликвидности1,0461,1101,094+0,064-0,0161,0610,9864.Коэффициент быстрой ликвидности1,0461,1091,093+0,063-0,0161,060,9865.Коэффициент абсолютной ликвидности1,0450,7510,569-0,294-0,1820,7190,7586.Доля оборотных средств в активах0,9980,9980,9940-0,00410,9967.Доля собственных оборотных средств в оборотных активах0,0440,0990,086+0,055-0,0132,250,8698.Доля запасов в оборотных активах0,000150,00020,00009+0,00005-0,00011,3330,459.Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов283,1485,99911,38+202,89+425,391,7171,8763.Оценка финансовой устойчивости1.Коэффициент покрытия запасов283,2486,03911,45+202,83+425,421,17161,8752.Коэффициент концентрации собственного капитала0,0450,1000,091+0,055-0,0092,2220,913.Коэффициент финансовой зависимости22,0769,95710,982-12,119+1,0250,4511,1034.Коэффициент маневренности собственного капитала0,9670,9820,934+0,015-0,0481,0160,9515.Коэффициент концентрации заемного капитала0,9550,9000,909-0,055+0,0090,9421,016.Коэффициент соотношения заемных и собственных средств21,0768,9579,982-12,119+1,0250,4251,1144.Оценка деловой активности1.Выручка от реализации, тыс.руб.361581583511494-20323-43410,4380,7262.Чистая прибыль, тыс.руб.306059625895800958+319836+1750632,0451,283.Оборачиваемость средств в дебиторах, дней26,494353,2483870,548+326,754+3517,313,33310,9574.Оборачиваемость запасов, дней0,0470,0400,018-0,007-0,0220,8510,455.Продолжительность операционного цикла, дней26,541353,2883870,558+326,747+3517,2713,31110,9566.Оборачиваемость собственного капитала, оборотов0,0520,0120,006-0,04-0,0060,2310,57.Оборачиваемость совокупного капитала, оборотов0,0020,0010,0005-0,001-0,00050,50,55.Оценка рентабельности1.Оборачиваемость кредиторской задолженностей, дней1,650,5710,475-1,076-0,0960,3460,8322.Рентабельность продаж-0,412-3,181-9,023-2,769-5,8427,7202,8373Рентабельность продукции-0,292-0,761-0,900-0,469-0,1392,6061,1834.Рентабельность собственного капитала0,4390,4740,392+0,035-0,0821,080,8275.Рентабельность совокупного капитала0,020,0480,036+0,028-0,0122,40,75
Приложение Г. Финансовая отчетность. Форма №1, форма №2
Таблица Г.1 Сводная таблица формы №1 за 2007, 2008, 2009 года
АКТИВКод
СтрокиНа конец 2007 годаНа конец 2008 годаНа конец 2009 года12345I. Внеоборотные активыНематериальные активы1102349418311Основные средства1201036124115228Доходные вложения в материальные ценности135-1128-Долгосрочные финансовые вложения1401252220552111045Отложенные налоговые активы145- 35Итого по разделу I1902311724188134589II. Оборотные активыЗапасы210238226662094 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности211226820241387расходы будущих периодов216113642707Дебиторская задолженность (плат?/p>