Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия ООО "ТобШина"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Количественная оценка предложений
По всем предложениям к формированию финансовой стратегии, рассмотренным в п.п. 3.1 проведем количественную оценку вариантов. Оценка проводится путем расчета финансовой устойчивости, а также коэффициентов ликвидности. Результаты расчетов оформим в виде таблиц.
Таблица 17- Результаты расчета по предложениям для варианта I
ПоказателиЗначение показателей, тыс. руб.1. Источники формирования собственных средств (стр.490 баланса + стр. 2.1.1. табл.11)33952. Внеоборотные активы (стр.190 + стр. 1.1.1. табл.11)35203. Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.2)- 125 4. Долгосрочные пассивы (стр.510)30005. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств (стр.3 + стр.4)17756. Краткосрочные заемные средства (стр. 610)07. Общая величина основных источников (стр.5 + стр.6)17758. Общая величина запасов (стр.210)35949. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.3 - стр.8)- 371910. Излишек (+) недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр.5 - стр.8)- 181911. Излишек (+) недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр.7 - стр.8)- 181912. Тип финансового состоянияНормальное устойчивоеНаиболее ликвидные активы (стр.250 + стр.260)209Быстрореализуемые активы (стр.240 + стр.270)228Медленно реализуемые активы (стр.8 - (стр.217 + стр.220 + стр.230 + стр.140))2947Наиболее срочные обязательства (стр.620 + стр.630)2303Краткосрочные пассивы (стр.6)0Коэффициент текущей ликвидности (1,0 - 2,0) 1,47Коэффициент быстрой ликвидности (0,5 - 1,0)0,19Коэффициент абсолютной ликвидности (0,2 - 0,7)0,09
Таблица 18- Результаты расчета по предложениям для варианта II
ПоказателиЗначение показателей, тыс. руб.1. Источники формирования собственных средств (стр.490 баланса + стр. 2.1.1. табл.12)38952. Внеоборотные активы (стр.190 + стр. 1.1.1. табл.12)6203. Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.2)32754. Долгосрочные пассивы (стр.510 + стр.2.2.1. табл.10)15005. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств (стр.3 + стр.4)47756. Краткосрочные заемные средства (стр. 610)07. Общая величина основных источников (стр.5 + стр.6)47758. Общая величина запасов (стр.210)35949. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.3 - стр.8)- 31910. Излишек (+) недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр.5 - стр.8)118111. Излишек (+) недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр.7 - стр.8)118112. Тип финансового состоянияАбсолютная устойчивостьНаиболее ликвидные активы (стр.250 + стр.260 + стр.1 табл.3.2)309Быстрореализуемые активы (стр.240 + стр.270)228Медленно реализуемые активы (стр.8 - (стр.217 + стр.220 + стр.230 + стр.140))2847Наиболее срочные обязательства (стр.620 + стр.630)2303Краткосрочные пассивы (стр.6)0Коэффициент текущей ликвидности (1,0 - 2,0) 1,47Коэффициент быстрой ликвидности (0,5 - 1,0)0,23Коэффициент абсолютной ликвидности (0,2 - 0,7)0,13
Таблица 19- Результаты расчета по предложениям для варианта III
ПоказателиЗначение показателей, тыс. руб.1. Источники формирования собственных средств (стр.490 баланса + стр. 2.1.1. табл.13)43952. Внеоборотные активы (стр.190 + стр. 1.1.1. табл.13)6703. Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.2)37254. Долгосрочные пассивы (стр.510 + стр.2.2.1. табл.11)05. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств (стр.3 + стр.4)37256. Краткосрочные заемные средства (стр. 610)07. Общая величина основных источников (стр.5 + стр.6)37258. Общая величина запасов (стр.210 - стр. 1.1.2 табл. 11)29949. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.3 - стр.8)73110. Излишек (+) недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр.5 - стр.8)73111. Излишек (+) недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр.7 - стр.8)73112. Тип финансового состоянияАбсолютная устойчивостьНаиболее ликвидные активы (стр.250 + стр.260 + стр.1 табл.3.2)959Быстрореализуемые активы (стр.240 + стр.270)228Медленно реализуемые активы (стр.8 - (стр.217 + стр.220 + стр.230 + стр.140))2747Наиболее срочные обязательства (стр.620 + стр.630)2303Краткосрочные пассивы (стр.6)0Коэффициент текущей ликвидности (1,0 - 2,0) 1,71Коэффициент быстрой ликвидности (0,5 - 1,0)0,51Коэффициент абсолютной ликвидности (0,2 - 0,7)0,42
На основании полученных результатов, для наглядности составим таблицу (таблица 20), где знак + будет обозначать положительные значения показателей (удовлетворительные значения, а также значения, лежащие в пределах нормативов), а знак - - отрицательные (ниже нормативов).
Таблица 20- Анализ результатов
ПоказателиВариант IВариант IIВариант IIIФинансовая устойчивостьНормальная устойчиваяАбсолютная устойчиваяАбсолютная устойчивая+++--+--+
Как видно из таблицы 20 наилучшими вариантом является - Вариант III
Реализация того или иного варианта зависит от внешних условий, например, сможет ли ООО ТобШина реализовать устаревшую часть оборудования и расширить рынок реализации (вариант III), получить долгосрочный кредит (варианты I и II).
Учитывая сложившиеся экономические условия, принимаем к разработке третий вариант.
План мероприятий по внедрению проекта
Для внедрения предложений по выводу ООО ТобШина из кризисного состояния, составим план мероприятий:
1.Продажа устаревшей части основных средств. У ООО ТобШина есть реальная возможность реализовать часть имеющегося оборудования.
2.Снижение объема товара - поиск новых контрагентов, с целью получения дополнительных возможностей выхода на новые рынки сбыта и доступа
к новым источникам закупа товара. Возможность самостоятельного формирования пар