Финансовая деятельность малого предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
? 10876 тыс. руб. (табл. 11);
- высвобождения средств из оборота у предприятия не было, т.к. у него наоборот увеличилась потребность в оборотных средствах согласно расчетов в табл. 5;
- накопления по СМР (стр. 012) составили 329+294 = 623 тыс. руб. (таб. 10);
- средства заказчиков (стр. 013) составили 200 тыс. руб. (табл. 14);
- средства от долевого участия (стр. 014) 710 тыс. руб. (табл. 10);
- таким образом доходы от инвестиционной деятельности составляют 7600+10876+623+200+710 = 20009 тыс. руб.;
- сальдо по инвестиционной деятельности составляет 20009-25239 = -5230 тыс. руб. (убыток);
- заполним раздел В поступления и расходы по финансовой деятельности;
- на погашение долгосрочных кредитов (стр. 049) было потрачено 275 тыс. руб. (табл. 13);
- проценты по долгосрочному кредиту (стр. 050) были начислены в размере 270 тыс. руб. (табл. 11);
- краткосрочных финансовых вложений (стр. 051) и выплаты дивидендов (стр. 052) у предприятия в планируемом году не было;
Таблица 15
Проверка соответствия доходов и расходов
№ стр.Доходы/РасходыВыручка от продажиСредства целевого финансированияПоступления от родителей за содержание детей в дошкольных учрежденияхПрирост устойчивых пассивовПрочие доходыНакопления по СМР, выполняемым хозяйственным способомСредства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКРСредства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительствеВысвобождение средств из оборота (мобилизация)Получение новых займов, кредитовПрибыльИтого расходов1Затраты59645596452Платежи в бюджет - всего, в том числе:02.1налоги, включаемые в себестоимость продукции556755672.2налог на прибыль601160112.3налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия9809802.4налоги, относимые на финансовые результаты153415343Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)302030204Прирост собственных оборотных средств230127815085Кап. вложения производственного назначения20903292931275081006Кап. вложения непроизводственного назначения710160225031207Затраты на проведение НИОКР2002008Прочие расходы12906129069Содержание объектов социальной сферы1005068083010Погашение долгосрочных кредитов1000100011Уплата процентов по долгосрочным кредитам55755712Выплата дивидендов9471947113Отчисления в резервный фонд3000300014Прибыль27902557015Итого доходов8602410050230184763292007100309133472108006
- отчисления в резервный фонд (стр. 053) составили 3000 тыс. руб. (табл. 13);
- таким образом расходы по финансовой деятельности составляют 275+270+3000 = 3545 тыс. руб.;
- увеличения уставного капитала (стр. 018) не было;
- доходы от финансовых вложений (стр. 019) составляют 920+856 = 1776 тыс. руб. (табл. 11);
- увеличение задолженности составило 1500, в т.ч. за счет получения кредитов (табл. 10), т.к. выпуска облигаций не было;
- таким образом сумма доходов предприятия по финансовой деятельности составила 1776+1500 = 3276 тыс. руб.;
- сальдо по финансовой деятельности 3276-3545 = -269 тыс. руб. (убыток);
- общая сумма расходов предприятия составила 79222+25239+3545 = 108006 тыс. руб.;
- общая сумма доходов предприятия составила 88032+20009+3276 = 111317 тыс. руб.;
- таким образом финансовым результатом планируемого периода стало превышение расходов над доходами предприятия в размере 3311 тыс. руб. (111317-108006);
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строкиРазделы и статьи балансаСумма, тыс. руб.1230011. Поступления (приток денежных средств)002А. От текущей деятельности003Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)87652004Прочие поступления всего, в том числе:150005средства целевого финансирования100006поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях50007Прирост устойчивых пассивов230008Итого по разделу А88032009Б. От инвестиционной деятельности010Выручка от прочей реализации (без НДС)7600011Доходы от прочих операций10876012Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом623013Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР200014Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве710015Высвобождение средств из оборота0016Итого по разделу Б20009017В. От финансовой деятельности018Увеличение уставного капитала0019Доходы от финансовых вложений1776020Увеличение задолженности всего, в том числе:1500021получение новых займов, кредитов1500022выпуск облигаций0023Итого по разделу В3276024Итого доходов111317025II. Расходы (отток денежных средств)026А. По текущей деятельности027Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)59645028Платежи в бюджет всего, в том числе:15279029налоги, включаемые в себестоимость продукции5567030налог на прибыль, всего7198031налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий980032налоги, относимые на финансовые результаты1534033Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)3020034Прирост собственных оборотных средств1278035Итого по разделу А79222036Б. По инвестиционной деятельности037Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы всего, из них:038кап. вложения производственного назначения5579039кап. вложения непроизводственного назначения3730040затраты на проведение НИОКР200041платежи по лизинговым операциям0042долгосрочные финансовые вложения0043расходы по прочей реализации0044расходы по прочим операциям14510045содержание объектов социальной сферы1220047Итого по разделу Б25239048В. От финансовой деятельности049Погашение долгосрочных кредитов275050Уплата процентов по долгосрочным кредитам270051Краткосрочные финансовые вложения0052Выплата дивидендов0053Отчисления в резервный фонд3000055Итого по разделу В3545056Итого расхо