Учет хозяйственных ситуаций на промышленных предприятиях
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?ем отчетном (налоговом) периоле301суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва302Справочно: Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период - всего,в том числе:400по нематериальным активам401остаток резерва предстоящих реасходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов410
Д 02ПКСн=44 000 000 33а80 000 41 104 617 33б900 000 109 334 173 934 44100 000 1 080 000 387 885 Ск=43 307 885
Д 01АКСн=306 130 000 33а120 000 33а120 000 80 000 40 000 33б12 900 000 33б12 900 000 900 000 12 000 000 38140 000 44135 000 44 135 000 100 000 35 000 13 295 000 26 310 000 Ск293 115 000
Д 04АКД 05ПКСн=60 000 Сн=4 000 47 2 000 - -- 2 000 Ск60 000 Ск=6 000 Д 08АКД 10АК36140 000 38140 000 Сн=605 000 23300 140 000 140 000 510 500 250 --1926 400 24 113 100 21166 200 147 900 226 000 25 1 000 Д 16АПК45200 3 000 193 200 295 477 26 5 800 2136 000 7 243 27 100 000 278 28 4 800 257 30 3 000 4 800 209 300 379 150 39 200 18 055 Ск435 150 Сн=21 145 Д 19АКСн=320 000 43720 195 328 2136 396 221 080 3625 200 402 160 70 164 720 Ск389 444 Д 20АКД 23АКСн=200 000 58 1 406 821 27100 000 54181 819 24113 100 858 611 294 800 60 606 147 900 3120 000 251 000 41109 334 3 000 486 580 295 477 491 711 7 243 242 425 242 425 48658 420 -367 640 49171 189 95 586 Д 25АК55226 832 23300 55226 832 126 655 250 126 655 56243 997 284 800 1 833 136 240 29257 5714 614 41104 617 2 318 893 2 265 432 4832 620 Ск253 461 17 600 4913 057 54181 819 Д 26АК355 320 355 320 3700 56243 997 Ск- 303 000 136 240 41173 934 434 000 Д 28АК472 000 265 800 5714 614 4889 600 29278 18 333 485 320 4928 063 491 383 5460 606 551 833 380 236 380 236 14 614 14 614 Ск- -Д 43АКД 44АКСн=1 000 000 622 546 797 64250 000 66258 000 581 406 821 658 000 858 611 258 000 258 000 2 265 432 2 546 797 -Ск718 636
Д 50АКД 51АКСн=4 000 2900 Сн=1 994 000 1900 1900 7 780 000 1020 000 6 800 000 4200 10 20 000 13192 000 9 1 500 6800 000 11 500 15600 000 12 14 400 801 100 801 400 171 200 8 000 Ск3 700 181 500 28 800 3415 047 200 252 800 67800 000 96 000 Д 60ПК90 000 16120 000 Сн=1 920 000 90 000 2034 928 19 26 400 16 1 500 3223 600 3 200 500 37165 200 5 328 4 000 651 200 000 21 166 200 5 000 600 000 36 000 120 000 36 396 2034 928 22 6 000 3223 600 1 080 37165 200 31 20 000 4212 000 3 600 2 160 36140 000 64250 000 25 200 45 000 2 143 728 469 404 658 000 Ск=245 676 1 440 1 200 000 600 000 Д 62АПК725 107 888 Сн=600 000 13 192 000 16 661 900 8 963 616 1429 280 15 600 000 Ск9 692 284 3347 200 34 15 047 200 15 000 000 60 29 280 5910 080 000 61 162 720 Д 68ПК8 700 000 67 800 000 1296 000 Сн=186 000 61162 720 90 000 14 29 280 34 019 200 16 831 200 90 000 35 2 294 698 Ск17 788 000 313 600 51 150 823 43720 650 6029 280 52 10 Д 66ПК6445 000 63 2 863 950 164 000 Сн=2 000 000 651 440 69 1 320 000 725 107 888 71 2 992 501 4 000 - 5 463 928 9 651 913 Ск=1 996 000 Ск=4 373 985 Д 69ПКД 70ПК1214 400 Сн=304 000 7780 000 Сн=800 000 28 800 49 171 189 820 000 3 80 252 800 95 586 51150 823 48 658 420 1 383 650 367 640 13 057 5210 6 580 1 711 32 620 28 063 89 600 53 21 5 320 296 000 311 010 17 600 Ск=319 010 18 333 50 5 000 951 484 1 201 193 Ск=1 049 710 Д 71АПКД 76АПКСн=10 000 3 700 Сн=328 000 2900 4 200 91 500 8 20 000 11500 5 10 500 128 000 18 1 500 1 400 11 400 165 000 40 12 000 - -4212 000 2 160 2 160 28 660 35 660 Ск=335 000 Д 80ПКД 82ПКСн=158 010 000 Сн=350 000 - - - - Ск=158 010 000 Ск=350 000 Д 83ПКД 84АПКСн=100 000 000 16500 Сн=3 021 000 505 000 73 9 476 053 - - 5 500 9 476 053 Ск=100 000 000 Ск=12 491 553
Д 90АПКД 91АПК622 546 797 5910 080 000 380 171 200 632 863 950 8 700 000 161 500 3347 200 66258 000 3340 000 15 000 000 6813 111 253 12 000 000 45 200 18 780 000 18 780 000 352 294 698 46 34 800 --4435 000 70399 46712 500 5321 15 083 799 15 083 799 --Д 97АКД 99АПК4012 000 434 000 4634 800 46712 500 12 000 4 000 691 320 000 68 13 111 253 Ск8 000 70 399 712 992 501 739 476 053 13 823 753 13 823 753 -
Карточки аналитических счетов
Карточка аналитического учета материалов (Счет 10)
№Наименование материалаОстаток на начало декаПоступило за декабрьСредняя ценаВыбыло за декабрьОстаток на конец декабрякол-восуммакол-восуммакол-восуммакол-во сумма1Ткань обивочная7800234 000 6000166 200 298200237 800 5600162 400 2Ткань "Бязь"20008 400 400026 400 5,8500029 000 10005 800 3Металлоизделия--30006 000 220004 000 10002 000 4Разные материалы830016 600 ---125250 8 17516 350 5Ножницы--1507 500 5063001447 200 6Столы--23 000 150023 000 --4Бензин7800156 000 --205000100 000 280056 000 5Спецодежда475190 000 ---64 800 469185 200 6Запчасти---200 ----200 Итого-605 000 -198 600 --379 150 -435 150
Карточка аналитического учета по счетам расчетов (Счет 60)
№Наименование поставщикаСнОборотыСкДКДКДК1ЗАО "Нева"-1 200 000 1 200 000 0 -0 2Деревообрабатывающий комбинат-720 000 720 000 0 -0 3Ивановский комбинат-0 34 928 34 928 -0 4Минский комбинат-0 0 238 596 -238 596 5НПО "Металлоизделие"-0 0 7 080 -7 080 6СМУ-20-0 23 600 23 600 -0 7ЗАО "Электрон"-0 165 200 165 200 -0 Итого-1 920 000 2 143 728 469 404 -245 676 Оборотно-сальдовая ведомость
№ счетаСначОборотыСконДКДКДК01306 130 00013 295 00026 310 000293 115 0000244 000 0001 080 000387 88543 307 8850460 00060 000054 0002 0006 00008140 000140 00010605 000209 300379 150435 1501639 20018 05521 14519320 00070 164720389 44420200 0002 318 8932 265 432253 46123242 425242 42525355 320355 32026380 236380 2362814 61414 614431 000 0002 265 4322 546 797718 63644258 000258 000504 000801 100801 4003 700511 994 00016 661 9008 963 6169 692 284601 920 0002 143 728469 404245 67662600 00034 019 20016 831 20017 788 000662 000 0004 0001 996 00068186 0005 463 9289 651 9134 373 98569304 000296 000311 010319 01070800 000951 4841 201 1931 049 7107110 0001 40011 40076328 00028 66035 660335 00080158 010 000158 010 00082350 000350 00083100 000 000100 000 000843 021 0005 5009 476 05312 491 5539018 780 00018 780 0009115 083 79915 083 7999712 0004 0008 0009913 823 75313 823 753Итого310 923 000310 923 000128 745 036128 745 036322 484 819322 484 819