Учет хозяйственных ситуаций на промышленных предприятиях
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?твенные цели (125 шт. по цене 2 руб. за единицу)2510/1250 Итого550
24
Лимитная карта № 4 от 05 декабряОтпущены швейному участку материалы по покупным ценам:обивочнаяБязьткань(5,80 руб./м)диван-кровать3500 м2000 м20/110/1113 100 кресло4500 м3000 м20/210/1147 900 Итого8000 м5000 м261 000 25Лимитная карта № 5 от 9 декабряОтпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки:? диванов-кроватей (500 шт.)20/110/11 000 ? кресел (1500 шт.)20/210/13 000 Итого4 000 26Сигнальное требование № 3 от 10 декабря5 800 Отпущена со склада швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань 200 м2810/127Лимитная карта № 6 от 10 декабря100 000 Отпущен со склада транспортному цеху бензин (5000 л)2310/328Требования № 19-20 от 15 декабря2510/114 800 Отпущена со склада на производственные нужды фабрики спецодежда 6 шт.29Ведомость расчета отклонений (приложение 1) и ведомость списания отклонений (приложение 2)Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы:? на диваны-кровати (расход материалов по участкам объединить)20/1165 477 ? на кресла (расход материала по участкам объединить)20/2167 243 ? на исправление брака2816278 ? на общепроизводственные нужды2516257 ? транспортным цехом23164 800 Итого18 055 30Акт № 4 от 20 декабря3 000 Списан в связи с износом хозяйственный инвентарь в управлении фабрики 2 стола офисные2610/9Учет основных средств и нематериальных активов31Акт приема-сдачи № 6, счет № 18, платежное требование-поручение № 27 от 15 декабряПринят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха:стоимость работ236020 000НДС=20000*18/2603 600Всего23 60032Выписка из расчетного счета от 15 декабряПеречислено СМУ-20 за выполнение работы по капитальному ремонту здания605123 60033Акт приема передачи № 5 от 07 декабряДеревообрабатывающему комбинату № 1 проданы фабрикой:а) пишущие машинки по остаточной стоимости (включая НДС):629147 200? первоначальная стоимость01/201/1120 000? износ0201/280 000? остаточная стоимость9101/240 000б) силовые машины по договорной цене (в том числе НДС - ?): (18%/118%)*15млн=2287500629115 000 000? первоначальная стоимость01/201/112900 000? износ0201/2900000? остаточная стоимость9101/212 000 00034Выписка из расчетного счета от 25 декабряЗачислена поступившая от покупателя оплата за реализованные пишущие машинки и силовые машины (вместе с НДС); 100%+18%=1186215 047 200
35Расчет бухгалтерии2 294 698Начислен НДС за реализованные пишущие машинки и силовые машины 18%/118%=0,1525*15047200=91/268/236Счет-фактура № 17, платежное требование поручение завода изготовителя ЗАО Электрон № 50 от 03 декабряПринят к оплате счет за вычислительную технику:? стоимость вычислительной машины0860140 000? НДС19/36025 200Всего165 20037Выписка из расчетного счета от 03 декабря165 200Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС)605138Акт приема-передачи № 12 от 04 декабря140 000Оприходована вычислительная машина01/10839Акт приема-передачи № 13 от 10 декабря100 000Принят в аренду склад ЗАО Электрон для хранения материалов (текущая аренда)00140Расчет бухгалтерииНачислена арендная плата за 3 месяца вперед:? сумма арендной платы977612 000? НДС19/3762 160Всего14 16041Ведомость начисления амортизации за декабрьНачислен износ основных средств:? основного цеха2502104 617? транспортного цеха2302109 334? управления фабрики2602173 934Итого387 88542Платежное поручение № 30 от 26 декабряПеречислена арендодателю ЗАО Электрон арендная плата:сумма арендной платы765112 000НДС76512 160Всего14 16043Расчет бухгалтерииВключена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы 26974 000зачтен НДС с арендной платы 68/21972044Акт о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабряДемонтирована швейная машина универсальная старого образца:? первоначальная стоимость01/201/1135 000? износ0201/2100 000? остаточная стоимость9101/235 00045Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабряОприходованы запчасти от демонтажа швейной машины универсальной10/691/120046Расчет к акту о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабряОпределен и списан по назначению результат:а) демонтажа швейной машины универсальной999134 800б) продажи силовых машин9199712 50047Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрьНачислена амортизация программного продукта26052 000Учет расчетов по оплате труда48Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат (приложение № 3)? начислено основным рабочим (производство диванов)20/170658 420? начислено основным рабочим (производство кресел)20/270367 640? начислено работникам транспортного цеха23706 580? начислено ИТР и обслуживающему персоналу основного цеха257032 620? начислено АУП предприятия267089 600? начислено за исправление брака28705 320? начислены отпускные Зазнобину К.А257017 600? начислены отпускные Куракину А.Д.267018 333Справка: отпускные начисляются без использования резерва49Ведомость распределения заплаты, отчислений на социальные нужды (приложение 3.1)Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование (по действующим тарифам)20/169171 18920/26995 58628691 383256913 05723691 711266928 06350Приказ директора фабрики № 15 от 15 декабря. Расчетная ведомостьНачислено единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из фонда потребления84/1705 00051Расчет бухгалтерииУдержан НДФЛ:? с начисленной заработной платы7068/1150 823? с единовременного пособия, начисленного Семенову Т.В.7068/165052Расчет бухгалтерииУдержан НДФЛ с сумм превышения суточных по командировке Соколова А.П.