Бізнес-план на відкриття готелю "Гальшка" в м. Острог
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
?изації;
Ва - вартість, що амортизується;
Тп - термін корисного використання основних засобів.
Наприклад розрахуємо амортизацію для односпальних ліжок. так первісна вартість односпального ліжка становить 1500 грн. ліквідаційна вартість 200, звідси вартість що амортизується 1300 грн. Термін корисного використання 20 років. розрахуємо річну суму амортизації: 1300/20=65 грн. (таблиця 7)
Розрахунок суми амортизації за квартал визначається діленням річної суми амортизації на чотири.
Таблиця 7. Розрахунок амортизації на основні засоби за три роки
№ п/пПерелік основних засобівПервісна вартість, грн. Ліквідаційна вартість, грн. Вартість, що амортизується, грн. Термін корисного використання, рік. Річна сума амортизації, грн. Сума амортизації за другий рік, грн. Сума амортизації за третій рік, грн1Ліжко односпальне15002001300206565652Ліжко двоспальне25003002200201101101103Шафа для одягу800100700252828284Тумбочка25050200258885Настільна лампа30-3056666Телевізор100030070051401401407 Килим в номер20050150101515158Килим в коридор25060190101919199Журнальний столик300602402596969610Стільчик10020801088811Сейф200501501015151512Відро12-12266613Пральна машина25006001900538038038014Диван300050025002012512512515Відро для сміття10-10255516Світильники50-50510101017Пилосос300120180536363618Дзеркало100-100128,338,338,3319Покривало на односпальне ліжко1003070523,3323,3323,3320Покривало на двоспальне ліжко15040110522222221Лампа денного освітлення225-225828,1328,13
28,13
22Приміщення готелю2000000200000180000050360003600036000Всього37153,7937153,7937153,79
Виробнича програма вимагає розрахунку виробничих витрат, а саме по вартості сировини, витрати на заробітну плату, розрахунок постійних і змінних витрат тощо.
Таблиця 8. Розрахунок витрат на оборотні засоби на перший рік функціонування готелю
№
п/пПерелік оборотних засобів Кількість, грн. Ціна, грн. Сума, грн. 1
2
3
4
5
6
7Постільна білизна односпальна
Постільна білизна двоспальна
Пральний порошок, кг
Мішки для сміття
Щітка для прибирання
Миючий засіб
Швабра44
18
600
10
2
10
235
45
25
2
25
4
101540
810
15000
20
50
40
20Всьогоразом17480
Для ефективної діяльності перукарні необхідно розрахувати потребу в оборотних фондах по кварталах.
Таблиця 9. Розрахунок витрат на придбання оборотних коштів по кварталах, за три роки
№ п/пПерелік оборотних фондівСума, грн. За перший рікЗа другий рікЗа третій рікІ квартал
05-07ІІ квартал
08-10ІІІ квартал
11-01ІV квартал
02-041Постільна білизна односпальна1540-1540-3080308030802Постільна білизна двоспальна 810-810-1620162016203Пральний порошок, кг6006006006002400240024004Мішки для сміття202020208080805Щітка для прибирання505050502002002006Миючий засіб404040401601601607Швабра20202020808080Всього30807303080730762076207620
В готелі "Гальшка" працюватиме директор (за сумісництвом бухгалтер), два адміністратори та дві прибиральниці.
Розрахунок витрат на заробітну плату подано у таблиці 9.
Таблиця 9. Витрати на заробітну плату працівників
Назва категорій працюючихПотреба, чол. Витрати на заробітну плату, грн. Директор (за сумісництвом бухгалтер) 11200Адміністратор21800Прибиральниця21600Всього54600
Виходячи з усіх вище приведених розрахунків необхідно визначити поточні витрати на виробничу програму (таблиця 10).
Таблиця 10. Розрахунок поточних витрат на виробничу програму
Статті витратСума витрат по кварталах, грн. Сума витрат за 1 рік, грн. Сума витрат за 2й рік, грн. Сума витрат за 3 рік, грн. ІІІІІІІVСировина і матеріали3080
730
3080
730
7620
7620
7620
Зарплата13800138001380013800552005550056000Нарахування на заробітну плату4416
4416
4416
4416
17664
17760
17920
Комунальні послуги300
400
500
550
1750
2000
2000
Реклама30302020908080Амортизація 9288,459288,459288,459288,4537153,837153,837153,8Відсоток за кредит165208,33160468,75155729,16150989,58632395,82585000509166,66Реєстрація34---34-Санстанція80808080320384400Разом196236,78189213,2186913,61179874.03752227,62705497,8630340,46
Оскільки метою виробничої програми є визначення рівня прибутковості запланованого бізнесу та оцінка ефективності основних виробничих фондів і оборотних фондів, то на підставі вже відомих грошових надходжень та виробничих витрат потрібно розрахувати прибуток та рівень рентабельності виробничих витрат.
Розрахунок прибутку та рівня рентабельності подано у таблиці 11.
Таблиця 11. Розрахунок показників прибутку та рентабельності
Показник, грн. Сума по періодах, грн. За 1 рікЗа 2 рікЗа 3 рікІ кварталІІ кварталІІІ кварталІV кварталВиручка212708227250242400248750939908969600995000Виробнича собівартість196236,78189213,2186913,61179874.03752227,62705497,8630340,46Валовий прибуток16471,2238036,855486,3968875,97187680,38264102,2364659,54Єдиний податок1107.581599.671794.161547.999256713.568230.5611076.49Чистий прибуток43195.6462387.1369972.2360371.9708261828.82320991.65431983.05Рівень рентабельності0.220.330.370.340.350.450.69
На основі проведених розрахунків прибутку та рентабельності можна сказати, що прибуток готелю буде значним, оскільки рівень рентабельності ще в період погашення кредиту знаходиться в середньому в межах 32% в перший рік діяльності, 45% в другий та 69% в третій рік. Вже на початковому етапі діяльність готелю є ефективною незважаючи на великі витрати. Ефективність діяльності забезпечується завдяки значному попиту на запропоновані послуги, помірні ціни та зацікавленості клієнтів.
Організаційний план
Готель "Гальшка" буду створено у формі приватного підприємства.
В перукарні працюватиме директор, що одночасно буде бухгалтером, два адміністратори та дві прибиральниці. Таким чином сумісництво посад директора та бухгалтера надасть можливість зекономити на витратах на заробітну плату.
О