Учет операций по расчетному счету в программе 1С:Бухгалтерия 7.7
Контрольная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие контрольные работы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
Контрольная работа
по дисциплине: Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету
на тему: 4. Учет операций по расчетному счету в программе 1С:Бухгалтерия 7.7.
2007
ПЛАН:
Введение……………………………………………………….……3
- Платежное поручение……………………………………….….5
Перечисление налогов и страховых взносов.............................7
- Платежное требование………………………………………….9
- Аккредитив………………………………………………………9
- Инкассовое поручение…………………………………………10
- Выписка по расчетному счету…………………………………11
Заключение………………………………………………………...14
Список используемой литературы…………………………….…16
Введение:
В процессе хозяйственной деятельности любой организации особую роль играют денежные средства, т.к. являются наиболее ликвидной частью ее активов.
Денежные счета в валюте РФ рублях хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. При этом организация самостоятельно выбирает обслуживающий ее банк.
На расчетном счете аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, авансовые платежи, ссуды, получаемые из банка, кассовая выручка и т.д.
С расчетного счета производятся, как правило, все денежные платежи с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, для осуществления платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, с финансовыми органами, для выдачи работникам заработной платы, премий, материальной помощи и для осуществления других видов выплат.
Для оформления платежей в конфигурацию включены платежные документы:
- платежное поручение;
- платежное требование;
- аккредитив;
- инкассовое поручение.
Все платежные документы группируются в меню Журналы главного меню программы пункт Платежные документы в журнале Платежные документы.
Указанные документы не изменяют финансово-хозяйственное состояние организации и, скорее всего, не формируют проводок и не отражаются на счетах бухгалтерского учета.
Для регистрации информации на счетах бухгалтерского учета и на вспомогательных счетах налогового учета о зачислении или списании денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ Выписка.
- Платежное поручение
Платежное поручение поручение организации банку о перечисление соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет покупателя. Организация-плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы.
Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).
Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации предназначен документ Платежное поручение. Для ввода нового документа необходимо выбрать из меню Документы главного меню программы - пункт Платежное поручение.
Форму документа необходимо заполнять в следующем порядке:
1. Выбрать расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства. Если необходимо сделать перечисление со второго (третьего и т.д.) расчетного счета, то надо нажать на кнопку и выбрать счет из справочника Банковские счета.
2. Если осуществляется платеж на перечисление налогов или страховых взносов, то необходимо установить флажок Перечисление налогов.
3. Указать номер платежного поручения.
4. Выбрать с помощью календаря дату платежного поручения.
5. Заполнить выбором из справочника Контрагенты реквизит Получатель.
6. В реквизит Счет покупателя при выборе контрагента автоматически заносится счет, стоящий первым в списке расчетных счетов контрагентов в справочнике Расчетные счета. Если надо указать другой расчетный счет, нажать на клавишу F4 и выбрать нужный.
7. Заполнить выбором из справочника Договоры, на каком основании производиться перечисление.
8. КПП плательщика и получателя необходимо указывать в платежном поручении только при осуществлении налогового платежа.
9. Указать сумму к перечислению (реквизит Сумма).
10. Если производиться оплата за товарно-материальные ценности, работы и услуги, которые подлежат обложению НДС, то необходимо указать либо ставку налога (реквизит Ставка НДС), либо ввести сумму налога (реквизит НДС). Для платежа без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т.д.) эти реквизиты должны равняться нулю.
11. Указать назначение платежа (реквизит Назначение платежа).
12.Выбрать вид платежа: почтовый, телеграфом, электронной почтой.
13. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ, срок платежа в платежных поручениях не заполняется до указаний Банка России.
14. В реквизите Очередность платежа указать номер группы очередности платежа, в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ.
15. Выбрать вариант подстановки в назначении платежа суммы платежа и НДС.
После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать платежное поручение (кнопка Печать), а документ сохранить (кнопка ОК).
0401060Поступ. в банк плат.Списано со сч. плат.