Geum.ru

Учет на забалансовых счетах

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

?азчикамиДебетКредит Сн = 120 000 ДебетКредит19) 5 20011) 2 040Сн = 0 12) 2 354,4036) 72 400 13) 350 Дб. Оборот = 5 200Кр. Оборот - 4 744,40Дб. Оборот = 72 400Кр. Оборот - Ск = 120 455,60 Ск = 72 400

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

 

02 Амортизация основных средств60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками ДебетКредитДебетКредит Сн = 8 300 Сн = 9 19028) 94011) 2 0401) 24 56029) 66012) 2 354,402) 4 91230) 67013) 3503) 1 700 4) 340Дб. Оборот - Кр. Оборот = 2 270 5) 1 962 Ск = 10 570 6) 392,40 Дб. Оборот - 4 744,40Кр. Оборот = 33 866,40 Ск = 38 31266 Расчёты по краткосрочным кредитам и займам ДебетКредит68 Расчёты по налогам и сборам Сн = 90 000 ДебетКредитДб. Оборот - Кр. Оборот = 0 Сн = 3 670 Ск = 90 00014) 732,4024) 575 25) 377 26) 59869 Расчёты по социальному страхованию 27) 676 37) 12 067ДебетКредитДб. Оборот - 732,40Кр. Оборот = 14 293 Сн = 0 Ск = 17 230,6020) 1 574,90 21) 1 032,40 22) 1 637,6070 Расчёты с персоналом по заработной плате23) 1 851, 20 Дб. Оборот - Кр. Оборот = 6 096,10ДебетКредит Ск = 6 096,10 Сн = 22 500 24) 57516) 4 424 25) 37717) 2 90080 Уставной капитал26) 59818) 4 600 27) 67619) 5 200ДебетКредит Сн = 150 000Дб. Оборот - 2 226Кр. Оборот = 17 124 Ск = 37 398 Дб. Оборот - Кр. Оборот = 0 Ск = 150 000 90.2 Продажи 99 Прибыли и убыткиДебетКредит Сн = 0ДебетКредит37) 12 06736) 72 400 Сн = 100 00035) 40 400 38) 124 86738) 124 867 Дб. Оборот - Кр. Оборот = 124 867Дб. Оборот - 177 334Кр. Оборот = 72 400 Ск = 224 867Cк = 104 934Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

КодНаименование счетаОстаток на начало года СнОборотыОстаток на конец

года Сксчета дебеткредитдебеткредитдебеткредит1Основные средства198 100---198 100 2Амортизация основных средств-8 300-2 270-10 5708Вложения во внеоборотные активы0-24 560-24 560-10 Материалы17 450-3 662,004 98716 125 19НДС по приобретенным ценностям 0-5 644,4732,404 912 20Основное производство 25 800-17 428,340 4002 828,3 23Вспомогательное производство0- 25Общепроизводственные расходы0-6 277,604 8801 397,6 26Общехозяйственные расходы0-7 121, 206706 451,2-41Товары5 000---5 000 43Готовая продукция15 000 - 40 40040 40015 000-44Расходы на продажу1 310 - --1 310-50Касса1 000 - --1 000-51Расчетные счета120 000 - 5 2004 744,4120 455,6 60Расчеты с поставщиками и подрядчиками-9 1904 744,433 866,4-38 31262Расчеты с покупателями и заказчиками0 - 72 400-72 400-66Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 90 000---90 00068Расчеты по налогам и сборам - 3 670732,414 293-17 230,669Расчеты по социальному страхованию - 0-6 096,1-6 096,170Расчеты с персоналом по заработной плате - 22 5002 22617 124-37 39880Уставной капитал - 150 000---150 00090Продажи - -177 33472 400104934-99Прибыли и убытки - 100 000-124 867-224 867 ИТОГО383 660383 660367 730,3367 730,3574 473,7574 473,7

6) Откроем счёт аналитического учёта:

 

60 Расчёты с поставщиками и подрядчикамиДебетКредит Сн = 9 19011) 2 0401) 24 56012) 2 354,402) 4 91213) 3503) 1 7004) 3405) 1 9626) 392,40Дб. Оборот - 4 744,40Кр. Оборот = 33 866,40 Ск = 38 312

Составим ведомость по счетам аналитического учёта:

 

КодНаименование поставщикаОстаток на начало года СнОборотыОстаток на конец года Скп/п дебеткредитдебеткредитдебеткредит1База снабжения № 1-2 480,002 040,002 040,00-2 480,002База снабжения № 2-3 250,002 354,402 354,40-3 250,003Машиностроительный завод-3 110,00---3 110,004Прочие-350,00350,0029 472,00-29 472,00 ИТОГО09 190,004 744,4033 866,400,0038 312,00

Данные ведомости аналитического учёта соответствуют данным оборотной ведомости и данным синтетического учёта.

Литература

 

  1. Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 464 с.: ил.
  2. Бухгалтерский учет. Учебник. / Под ред. А.Д. Ларионова. - М.: "ПРОСПЕКТ", 1998. - 392 с.
  3. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 592 с.
  4. Палий В.Ф., Соклов Я.В. Теория бухгалтерского учета: Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 1984. - 279 с.
  5. provodka.ru Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий
  6. buhSoft.ru статья "Общие требования к составлению бухгалтерского баланса"