Биснес-план туристического агентства "Луч надежды"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
уст604545152510252251 687 500Сентябрь5040201010551401 050 000Октябрь3030105103593697 500Ноябрь202010553568510 000Декабрь2015105531068510 000ИТОГО:40533523013016057131114810 860 000
1.Молодёжный туризм: в мае планируются туры в Челябинские базы отдыха для молодёжи (для этого заключены договоры с туроператорами по челябинской области), а также проведение экскурсий для школьников и студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая ( многие люди выезжают на праздники и на выходные) по октябрь (285 туров ).
2.Семейный отдых. Особенный пик продаж приходится с июня по август ( 120 туров). В июне многие едут лечиться в санатории или просто отдохнуть. В июле и августе уже большим спросом пользуются дома отдыха с водоемами.
.Познавательный туризм: основное направление, по которому будут реализовываться данные туры - это горнозаводские зоны: Златоуст, Миасс. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июня по октябрь (205 туров).
.Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года, то есть с мая по сентябрь.
Таким образом, за весь год планируется продать примерно 1448 туров.
Средняя стоимость одного тура и экскурсии - 7 500 руб.
Объём ожидаемой средней выручки от продажи туров и экскурсий за весь год - 1148 туров * 7 500 руб = 10 860 000 руб.
Начисление амортизации
В данном бизнес-плане амортизация будет начисляться на вычислительную технику и на офисную мебель:
При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:
= (1/n) x 100%,
где K - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;- срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
Срок полезного использования вычислительной техники возьмём как 3 года - 46 месяцев.
Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 46 месяцев) х 100% = 2,1%.
Срок полезного использования офисной мебели возьмём как 5 лет - 60 месяцев.
Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 60 месяцев) х 100% = 1,6%.
? ежемесячных амортизационных отчислений за вычислительную технику составит 680,4 рублей (15 900 + 4 500 + 6 000 + 6 000 х 2,1%).
Амортизация годовая = 680, 4 * 12 = 8 164
? ежемесячных амортизационных отчислений офисную мебель составит 400 рублей (4 000 + 5 000 + 2 000 + 600 + 8 000 + 1 500 + 3 000 + 2 500 + 400 х 1,6%).
Амортизация годовая = 400 * 12 = 4 800
Таким образом, в целях исчисления налога на прибыль в состав расходов, связанных с производством и реализацией, будет включаться сумма амортизации по данному основному средству в размере 680,4 + 400 = 1080,4 рублей.
План по труду и заработной плате
Годовой фонд оплаты труда персонала
Таблица 6.4
ДолжностьКоличествоЗаработная плата (в руб.). В месяц на 1 человека (в руб.).В год на 1 человека (в руб.).Генеральный директор125000300000Управ.директор115000180000Менеджер210000120000Бухгалтер112000144000Курьер2400036000ИТОГО на оплату труда на общее количество человек:936000
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог на 2011 по прогнозам (ЕСН) составляет 34 %.
Сумма отчислений на социальные нужды:
? соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);
? соц., мес. = 66000 * (34% / 100%) = 22440 руб.
? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);
? соц., за 1 год. = 936000* (34% / 100%) = 318240 руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 1 254 240 рублей.
7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений
Таблица 7.1
Наименование Сумма, в руб.1. Аренда помещения27 4992. Коммунальные платежи13 2003. Первоначальные затраты на оснащение предприятия148 6004. Организационные затраты4 8005. Затраты на рекламную компанию75 1006. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.1 254 2407. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи37 2008. Канцелярские принадлежности17 4009. Непредвиденные расходы12 000ИТОГО:1 590 039
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 590 039руб.
Смета затрат предприятия
Таблица 7.2
Вид затратСумма за год руб.Затраты на рекламу75 100Затраты на зарплату936 000Отчисления на социальные нужды318 240Расходы на аренду27 400Амортизация3 180Затраты на оборотные средства10 200Итого:1 370 120
Расчёт прибыли
Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)
Таблица 7.3
1Выручка от продаж10 860 0002Заработная плата 936 000 Налоги по заработной плате (ЕСН) 318 240 Аренда 27 499 Коммунальные платежи 13 200 Телефонная связь и Интернет 37 200 Канцелярские принадлежности 17 400 Амортизация 1 080,4 Оборотные средства 10 200 Прочее 12 000 1 372 8193Валовая прибыль 9 487 1814Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) 75 1005Прибыль от продаж (3-4)9 412 0816Прочие доходы; прочие расходы07Прибыль до налогообложения (5-6)9 412 0818Налог на прибыль (24%)2 260 8439Чистая прибыль (7-8)7 151 238
8 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.Уровень рентабельности капитала =
= (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %
Уровень рентабельности капитала = (7 151 238/ 1 700 300 ) * 100 % = 420 %.
Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль кап