Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
µпятствиями на пути повышения рентабельности МСПб будут, как и прежде, сложные условия работы и слабая диверсификация источников прибыли. Кроме того, банк подвержен риску падения процентной маржи, поскольку 65% его доходов связаны с чистым процентным доходом. В дальнейшем банку необходимо увеличивать объемы операций, проводимых через филиальную сеть, а также развивать услуги, обеспечивающие комиссионный доход.
Управление активами и пассивами
Будучи финансовым учреждением, привлекающим средства за счет обслуживания прежде всего корпоративных клиентов, МСПб в силу своей структуры подвержен риску ликвидности. Депозиты банка сильно концентрированы по отдельным клиентам: по состоянию на 30 июня 2002 г. 42% всех депозитов приходилось на долю 10 крупнейших вкладчиков. Положительным явлением следует считать снижение в структуре депозитов доли ЮКОСа и его дочерних предприятий - с 63% в 2000 г. до 14% в конце 2001 г. ЮКОС размещает свои вклады и в других банках, в частности в Доверительном и Инвестиционном банке, и лишь 10% его денежных средств размещены в МСПб (на 31 декабря 2001 г.). Рост объема кредитования превосходит по темпам рост объема клиентских депозитов, что приводит к увеличению - правда, пока только до удовлетворительного уровня - соотношения кредитов и депозитов (90% в первой половине 2002 г.).
Активы и обязательства банка, как правило, имеют короткие сроки погашения (на 30 июня 2002 г. 94% активов и 95% обязательств имели срок погашения менее 1 года). Как и большинство российских банков, МСПб подвержен риску, связанному с рассогласованием сроков службы активов и обязательств более чем на 6 месяцев, при этом увеличивается доля активов с длинными сроками погашения.
Существующий в МСПб комитет по активам и обязательствам занимается управлением активами и обязательствами с использованием формализованной системы, построенной на соответствующих процедурах и политике. МСПб представляет периодическую отчетность по своей ликвидности и по разрыву в сроках между активами и обязательствами в ЦБ России, а также отчетность по открытым валютным позициям, если таковые имеются. МСПб управляет рыночными рисками, в частности валютным и процентным, используя анализ просчетов в сочетании с моделированием возможных потерь по финансовым инструментам и портфелям.
Капитал
Уровень капитализации МСПб можно считать низким: на 30 июня 2002 г. отношение собственных средств к общей сумме активов составляло 6%. Данное отношение выглядит еще неблагополучнее в контексте быстрого роста объема кредитования и высокой концентрированности активов. Состояние капитала МСПб регулируется отчасти в рамках общего процесса управлением капиталом, осуществляемого группой Менатеп. Эта деятельность направлена прежде всего на выполнение нормативов минимальной достаточности капитала. Остальная часть капитала группы направляется на те участки группы, где ему можно найти наиболее эффективное применение. После 1998 г. группа Менатеп сделала в МСПб два крупных вложения - в размере 50,8 млн долл. (1999 г.) и 14,9 млн долл. (2001 г.). Однако нет уверенности в том, что МСПб будет и дальше получать поддержку от своих акционеров, а его способность генерировать капитал самостоятельно и последовательно - ограничена.
Таблица 3.9. Балансовые показатели банка Менатеп Cанкт-Петербург
На 31 декабряДоля в общей сумме активов, % (с учетом корректировки)млн долл.2002*2001200019992002*200120001999АКТИВЫДенежные средства и инструменты денежного рынка14714916011314,4715,8720,9539,67Ценные бумаги161106233715,7911,3330,492,30Торговые ценные бумаги (переоцененные по рыночной стоимости)14287206413,929,3027,011,40Необращающиеся на рынке ценные бумаги19192731,872,043,480,90Ссуды банкам (нетто)738000,694,090,000,00Ссуды клиентам (брутто)71965137617270,5769,4549,3660,05Государственный сектор/правительство11749192511,445,232,498,76Проч. потребительские ссуды2422Н/Д2,390,220,22Н/ДКоммерческие/корпоративные ссуды57860035613756,7463,9946,6547,99Все прочие ссуды00090,000,000,003,30Резервы под возможные потери по ссудам362922193,583,052,906,60Ссуды клиентам (нетто)68262335415366,9966,3946,4553,45Доходные активы1 034841674236101,5389,6388,3482,35Нематериальные активы (неработающие)22210,240,250,210,35Основные средства109440,980,940,491,45Начисленная дебиторская задолженность55660,530,500,732,17Прочие активы68730,550,880,890,95Итого заявленные активы1 021940764287100,24100,25100,21100,35За вычетом неработающих нематериальных активов(2)(2)(2)(1)Скорректированные активы1 019938763286100,00100,00100,00100,00Доля в общей сумме обязательств и акционерного капитала, 01*2000199919982001*200019991998ПАССИВЫВсего депозитов93187971324591,1793,5293,3285,47Небазовые депозиты12488822112,199,3310,727,28Базовые/клиентские депозиты80779263122478,9884,1982,5978,19РЕПО122Н/ДН/Д1,210,24Н/ДН/ДПрочие обязательства169931,600,961,241,02Итого обязательства96089172324893,9794,7294,5586,50Итого собственный капитал625042396,035,285,4413,50Основной капитал (заявленный)625042396,035,285,4413,50Акционерный капитал и эмиссионный доход877972728,508,449,4124,94Нераспределенная прибыль(25)(30)(30)(33)(2,47)(3,16)(3,97)(11,44)Итого обязательства и собственный капитал1 021940764287100,00100,00100,00100,00За вычетом резерва под обесценение и нематериальных активов(2)(2)(2)(1)Реальный собственный капитал59474038Реальный основной капитал59474038Скорректированный основной капитал59474038Скорректированный собственный капитал59474038* Данные на 30 июня 2002 г. Данные промежуточного отчета за 2002 г., составленного по стандартам GAAP, не проверены аудитором. Где следует, коэффициенты пересчитаны на год. Н/Д нет данных.Таблица 3.10. Отчет банка Менатеп Санкт-Петербург о прибылях и убытках
На 31 декабряСкорректированные средние активы, %млн долл. 2002*2001200019992002*200120001999РЕНТАБЕЛЬНОСТЬПроцентные дохо