Учет затрат, бюджетирование и контроль в отраслях производственной сферы
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
уживание - переменная часть0,1101010Энергия - переменная часть0,3303030Итого переменные расходы по продукту Б0,4404040Итого переменные ОПР 0,68080,2100Постоянные расходыВспомогательные материалыхНепрямые трудозатратых606060Затраты на оплату отпусковх505050Амортизациях505050Налоги на имуществохСтрахование имуществах101010Энергия-постоянная частьх303030Техническое обслуживание - постоянная частьхИтого постоянные ОПР расходых200200200Сумма общепроизводственных расходов- итого, тыс. руб. 280280,2300Минус Амортизация 505050Платежи за ОПР, тыс.руб. 230230,2250
7. Бюджет маркетинговых и административных расходов
Таблица 7.1. Бюджет маркетинговых и административных расходов
Статьи затратСтавка на ед.1 квартал 2008январьфевраль мартВыручка от реализации, тыс.руб. 200020002600А 120012001800Б 800800800Переменные расходыКомиссионные А0,02242436Б0,02161616Итого Комиссионные 404052Постоянные расходыРеклама 505050Заработная плата в отделе продаж Командировочные 303030Вспомогательные материалы Заработная плата управляющих 808080Прочие 303030Сумма маркетинговых и административных расходов - итого, тыс.руб. 230230242
8. Бюджет себестоимости реализованной продукции
Таблица 8.1. Бюджет себестоимости реализованной продукции
Статьи затратСтавка на ед.1 квартал 2008январьфевраль мартПеременные расходы Продукт А Объем производства, ед.200201300Сплав 111, кг200020103000Сплав 112, кг100010051500Стоимость Сплав 111, тыс. руб200201300Стоимость Сплав 112, тыс. руб200201300Итого материалы, тыс. руб2400402600Прямые трудозатраты, тыс. руб1,5300301,5450Переменные общепроизводственные расходы (тыс. руб)0,24040,260Итого переменные расходы по продукту А3,7740743,71110Продукт БОбъем производства, ед.100100100Сплав 111, кг200020002000Сплав 112, кг100100100Стоимость Сплав 111, тыс. руб200200200Стоимость Сплав 112, тыс. руб202020Итого материалы, тыс. руб2,2220220220Прямые трудозатраты, тыс. руб3300300300Переменные общепроизводственные расходы0,4404040Итого переменные расходы по продукту Б5,6560560560Итого основные материалы620622820Итого прямые трудозатраты600601,5750Итого переменные ОПР8080,2100Итого переменные расходы, всего13001303,71670Постоянные расходыВспомогательные материалыхНепрямые трудозатратых606060Затраты на оплату отпусковх505050Амортизациях505050Налоги на имуществохСтрахование имуществах101010Энергия-постоянная частьх303030Техническое обслуживание - постоянная частьхИтого постоянные расходых200200200Всего производственная себестоимость 15001503,71870Плюс Запасы готовой продукции на начало периода 131316,7Минус Запасы готовой продукции на конец периода 1316,716,7Всего себестоимость реализованной продукции 150015001870
9. Бюджет доходов и расходов
Таблица 9.1 Бюджет доходов и расходов
ПоказателиСтавка на ед.1 квартал 2008С начала годаянварьфевраль мартВыручка от реализации 200020002600Себестоимость реализованной продукции 150015001870Валовая прибыль 500500730Маркетинговые и административные затраты 230230242Балансовая прибыль 270270488Налог на прибыль (24%) 64,864,8117,1Отвлеченные средства Проценты за кредит 5,832,92Прочие выплаты и резервы Чистая прибыль (убыток) 205,2199,37367,98Бюджет прямых затрат на материалы и график оплаты приобретенных материаловПоказателиСтавка на ед.1 квартал 2008С начала годаянварьфевраль мартПланируемый объем продаж, ед. А 200200300Б 100100100Продукт А Выручка от реализации 120012001800Минус Стоимость реализованной продукции, переменная составляющая3,77407401110Минус Сбытовые и административные издержки, переменная составляющая242436Маржинальная прибыль Продукт А436436654Продукт БВыручка от реализации800800800Минус Стоимость реализованной продукции, переменная составляющая5,6560560560Минус Сбытовые и административные издержки, переменная составляющая161616Маржинальная прибыль Продукт Б 224224224Итого маржинальная прибыль 660660878Минус постоянные общепроизводственные расходы 200200200Минус постоянные маркетинговые и административные затраты 190190190Итого операционная прибыль 270270488Минус Налог на прибыль (24%) 64,864,8117,1
Минус Отвлеченные средства Проценты за кредит 5,832,92Прочие выплаты и резервы Чистая прибыль (убыток) 205,2199,37367,9810. Бюджет движения денежных средств
Таблица 10. 1. Бюджет движения денежных средств
Показатели1 квартал 2008Итогоянварьфевраль мартНачальное сальдо705052,9270Ожидаемое поступление денежных средств-всегоВыручка от реализации, всего 600200021804780Кредиты, займы349,9349,9Прочие поступления11001100Ожидаемые платежи - всего2119,920502232,926402,82Оплата материалов645,1631730,92007Оплата труда (прямые расходы)600600,3631,21831,5Оплата общепроизводственных расходов230230,2250710,2Оплата маркетинговых и административных расходов230230242702Первоначальные капитальные затраты3006030390Оплата % по кредитам5,832,928,75Возврат кредитов174,95174,95349,9Авансовые платежи по налогу на прибыль64,864,8117,1246,7Желаемое минимальное конечное сальдо50505050Конечное сальдо5052,9253,8553,85
11. Кредитный план
Таблица 11.1 Кредитный план
Вид затрат1 квартал 200_январьфевраль мартСумма кредита, тыс.руб.349,9 Ставка годовых,
Срок возврата, месмарт Возврат (с какого месяца начинается)февраль Погашение кредита, тыс.руб. 174,95174,95Выплата процентов, тыс.руб 5,832,92Сумма к выплате, тыс.руб.0180,78177,87
- Расчетный баланс
Таблица 12.1. Расчетный баланс
Показателина 01.01.на 01.02.на 01.03.на 01.04.АКТИВ Основные средства75510051015995Деб.задолженность1100140014001820Запасы материалов6262,28282Запасы гот.продукции131316,716,7Денежные средства705052,9253,85Итого АКТИВ20002530,22566,62967,55ПАССИВПрибыль тек.периода205,2404,57772,55Прибыль прош.лет 1185118511851185Кред.з-ть перед персоналом480480481,2600Кред.з-ть за материалы335310,1320,9410Кред.з-ть по кредитам349,9174,95Кред.з-т?/p>