Учет денежных средств и расчётов
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
?борудования мастерских
Начислена амортизация нематериальных
активов (организационные расходы)
1200
700
500
400
2000
22000
7000
4330
26
25
23
25
25
20
23
26
02
02
02
02
02
02
02
05
17Счет-фактура
Предъявлены счета заказчикам за выполненные грузоперевозки
1800000
62
90
18Счета-фактуры
НДС, предъявленный к оплате заказчикам
324000
62
90
19Затраты на вспомогательное производство включены в общепроизводственные расходы
38220
25
2320Справка-расчет
Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость:
- основного производства
- капитального строительства
78634,2
16105,8
20
08
25
2521Справка-расчет
Списывается производственная себестоимость
оказанных заказчиком автоуслуг
993434,2
43/1
2022Справка-расчет
Списывается производственная себестоимость автоуслуг, оказанных капитальному строительству
677125,8
43/2
0823Готовая продукция отправлена на продажу1670560904324Справка-расчет
Общехозяйственные расходы относятся на уменьшение доходов от продажи автоуслуг
179050
90
26
25Платежные поручения-требования
Поступила выручка на расчетный счет
НДС1400000
1400000
213559,3251
62
9062
90
6826Налоговый расчет по начислению НДС
Зачтен НДС, уплаченный поставщикам
39600
68
1927Платежное поручение
Перечислена задолженность в бюджет полностью
720467,648
68
5128Справка-расчет
Сформирован финансовый результат от продаж
862254,41
90
9929Налоговая декларация
Начислен НДФЛ
Начислен налог на прибыль (24 %)
65000
206941,06
70
99
68
68
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Номер счетаНаименование синтетического счетаСальдо нaчaльнoeОборотСальдо конечноеДебетКредитДебетКредитДебетКредит1234567801Основные средства27 200 000
27 200000
02Износ основных средств1 420000
33 800
1 453 800
04Нематериальные активы520 000
520 00005Амортизация нематериальных активов52000
4 33056 33008Вложения во внеоборотные активы2 300000
677 125,8
677 125,82 300000
10Материалы2 640000
220 000
1 152 500
1 707 500
19НДС по приобретенным ценностям18000
3960039 60018 00020Основное производство993434,2993434,223Вспомогательные производства38 22038 22025Общепроизводственные расходы94 740 94 74026Общехозяйственные расходы179 050179 05050Касса2200
1 200000
1 200000
2200
51Расчетный счет2 152000
1620 0002189 876, 651582 123, 3560Расчеты с поставщиками и подрядчиками250 000259 6009 60062Расчеты с покупателями и заказчиками280000
3200 0001620 000
1860 000
67Долгосрочные кредиты банков2 254200
19 4002 234 80068Расчеты по налогам и сборам760076, 648760076, 64869Расчеты по социальному страхованию и обеспечению286 00017 000135 980404 98070Расчеты с персоналом по оплате труда1 100000
1165 000539 000474 00071Расчеты с подотчетными лицами79 00079 00080Уставный капитал20 000 000
20 000000
82Резервный капитал2 000000
2 000000
84Нераспределенная прибыль8 000000
8 000000
90Продажи2337745, 593200 000862254,4199Прибыли и убытки206941, 058862254, 41655313, 35Итого35 112200
35 112200
5650147, 715650147, 715268823, 355268823, 35
Задание 2. Система счетов и двойная запись.
Счета синтетического учета.
Счета синтетического учета по данным баланса
Счет 01
Основные средстваСчет 02
Амортизация основных средствДКДК2720000014200001200
700
500
400
2000
22000
7000272000001453800
Счет 04
Нематериальные активыСчет 05
Амортизация нематериальных активовДКДК52000052000433052000056330
Счет 08
Вложения во внеоборотные активыСчет 10
МатериалыДКДК23000002640000500000
120000
7000
31200
1820
1000
16105,8677125,8220000500000
3000
1000
420000
31000
52000
120000
21000
1000
2000
1000
50023000001707000
Счет 19
НДС по приобретенным ценностямСчет 62
Расчеты с покупателями и заказчикамиДКДК1800028000039600396001800000
14000001400000
220000
18000
1860000
Счет 50
КассаСчет 51
Расчетный счетДКДК2200215200012000001100000
20000
1000
8000
71000220000
14000250000
1200000
10000
9400
720476,64822001582123,35
Счет 80
Уставный капиталСчет 82
Резервный капиталДКДК200000002000000200000002000000
Счет 84
Нераспределенная прибыльСчет 67
Расчеты по долгосрочным кредитам и займамДКДК8000000225420010000
940080000002234800
Счет 60
Расчеты с поставщиками и подрядчикамиСчет 69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечениюДКДК-----------------------250000220000
3960015000
1000
72800
1560
3380
2600
1820
1040
31200
15600
2080
780
1820
13009600151980
Счет 70
Расчеты с персоналом по оплате трудаСчет 71
Расчеты с подотчетными лицамиДКДК1100000------1100000
65000280000
6000
13000
10000
7000
4000
120000
60000
8000
3000
7000
5000
15000
10008000
7100047400079000
Счет 23
Вспомогательное производствоСчет 26
Общехозяйственные расходыДКДК-------------------1000
10000
7000
5000
2600
1820
1300
2000
500
70003822052000
21000
4000
13000
60000
3380
1040
15600
500
1200
4330
3000
179050------------------
Счет 20
Основное производствоСчет 68
Расчеты по налогам и сборамДКДК------------------ 420000
120000
280000
72800
22000
78634,2993434,239600
720476,648274576,27
65000
213559,32
206941,058------------------
Счет 25
Общепроизводственные расходыСчет 90
ПродажиДКДК--------------31000
6000
8000
3000
1560
2080
780
1000
700<