Учет денежных средств и расчётов

Курсовой проект - Разное

Другие курсовые по предмету Разное

а счетах по выпискам банка и по учетным регистрам, а также обороты и остатки по счетам в учетных регистрах и в Главной книге. При наличии расхождений бухгалтер обязан немедленно выяснить их причины. Следует обращать особое внимание на содержание выписок и приложенные к ним платежные документы, так как иногда может быть проведено без документальное списание (например, при отсутствии договоров между предприятиями) или перечисление средств на одни цели, тогда как приложенные к ним документы подтверждают другие цели.

В теоретической части была описана методика ведения бухгалтерского учета операций по счетам учета денежных средств. Были приведены счета, с помощью которых ведется учет денежных средств, перечислена первичная документация. Приведенная методика является полной и конкретизированной, что позволяет организовать четкое управление и контроль за поступлением, движением и выбытием денежных средств.

Понимание сущности учета денежных средств необходимо для более эффективного функционирования предприятия в практической деятельности.

Практическая часть.

 

Задание 1. Бухгалтерский баланс.

Приложение №1

к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 №4н

Бухгалтерский баланс Форма 0710001 с. 1

на 1 января 2008 г.КодыФорма № 1 по ОКУД0710001Дата (год, месяц, число)Организация ______________________________________________________ по ОКПОИдентификационный номер налогоплательщика _____________________________ ИННВид деятельности __________________________________________________ по ОКДПОрганизационно-правовая форма / форма собственности __________________________

__________________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕ384/385Адрес _____________________________________________________________________Дата утвержденияДата отправки (принятия)

АктивКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)110

468000

 

463670

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания) иные аналогичные с перечисленными права и активы 111

468000

 

463670

 

организационные расходы112деловая репутация организации113Основные средства (01, 02, 03)12025 780000

25 746200

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования121здания машины и оборудование12225 780000

25 746200

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)1302 300000

2 300000

Доходные вложения в материальные ценности (03)135в том числе:

имущество для передачи в лизинг136имущество, предоставляемое по договору проката137Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)140в том числе:

инвестиции в дочерние общества141инвестиции в зависимые общества142инвестиции в другие организации143займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев144прочие долгосрочные финансовые вложения145Прочие внеоборотные активы (25, 26)150ИТОГО по разделу I19028 548000

28 509870

 

Форма 0710001 с. 2

АктивКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы210

2 640000

 

1 707500

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)211

2 640000

 

1 707500

животные на выращивании и откорме (11)212затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)213готовая продукция и товары для перепродажи (16,40, 41)214товары отгруженные (45)215расходы будущих периодов (31)216прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)22018000

18000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)231векселя к получению (62)232задолженность дочерних и зависимых обществ (78)233авансы выданные (61)234прочие дебиторы235Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240

280000

1 860000

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)241

280000

1 860000векселя к получению (62)242задолженность дочерних и зависимых обществ (78)243задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)244авансы выданные (61)245прочие дебиторы246Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)250в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев251собственные акции, выкупленные у акционеров252прочие краткосрочные финансовые вложения253Денежные средства260 2 1542001 584323, 35в том числе:

касса (50)261

2200

2200

расчетные счета (51)262 2 1520001 582123, 35валютные счета (52)263прочие денежные средства (55, 56, 57)264Прочие оборотные активы270ИТОГО по разделу II290 5 0922005 248823,35БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)300 33 640200 33 758693,35Форма 0710001 с. 3

ПассивКол строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)410

20 000000

 

20 000000

Добавочный капитал (83)420Резервный капитал (82)4302 000000

2 000000

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами4322 000000

2 000000

Фонд социальной сферы (88)440Целевые финансирование и поступления (86)450Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)4608 000000

7 980000

Непокрытый убыток прошлых лет (84)465Нераспределенная прибыль отчетного года (84)470Непокрытый убыток отчетного года (84)475ИТОГО по разделу III49030 000000

29 980000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)510

2 254200

2 234800в том числе:

кре?/p>