Учет денежных средств и расчётов
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
а счетах по выпискам банка и по учетным регистрам, а также обороты и остатки по счетам в учетных регистрах и в Главной книге. При наличии расхождений бухгалтер обязан немедленно выяснить их причины. Следует обращать особое внимание на содержание выписок и приложенные к ним платежные документы, так как иногда может быть проведено без документальное списание (например, при отсутствии договоров между предприятиями) или перечисление средств на одни цели, тогда как приложенные к ним документы подтверждают другие цели.
В теоретической части была описана методика ведения бухгалтерского учета операций по счетам учета денежных средств. Были приведены счета, с помощью которых ведется учет денежных средств, перечислена первичная документация. Приведенная методика является полной и конкретизированной, что позволяет организовать четкое управление и контроль за поступлением, движением и выбытием денежных средств.
Понимание сущности учета денежных средств необходимо для более эффективного функционирования предприятия в практической деятельности.
Практическая часть.
Задание 1. Бухгалтерский баланс.
Приложение №1
к приказу Министерства финансов РФ
от 13.01.2000 №4н
Бухгалтерский баланс Форма 0710001 с. 1
на 1 января 2008 г.КодыФорма № 1 по ОКУД0710001Дата (год, месяц, число)Организация ______________________________________________________ по ОКПОИдентификационный номер налогоплательщика _____________________________ ИННВид деятельности __________________________________________________ по ОКДПОрганизационно-правовая форма / форма собственности __________________________
__________________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕ384/385Адрес _____________________________________________________________________Дата утвержденияДата отправки (принятия)
АктивКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)110
468000
463670
в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания) иные аналогичные с перечисленными права и активы 111
468000
463670
организационные расходы112деловая репутация организации113Основные средства (01, 02, 03)12025 780000
25 746200
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования121здания машины и оборудование12225 780000
25 746200
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)1302 300000
2 300000
Доходные вложения в материальные ценности (03)135в том числе:
имущество для передачи в лизинг136имущество, предоставляемое по договору проката137Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)140в том числе:
инвестиции в дочерние общества141инвестиции в зависимые общества142инвестиции в другие организации143займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев144прочие долгосрочные финансовые вложения145Прочие внеоборотные активы (25, 26)150ИТОГО по разделу I19028 548000
28 509870
Форма 0710001 с. 2
АктивКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы210
2 640000
1 707500
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)211
2 640000
1 707500
животные на выращивании и откорме (11)212затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)213готовая продукция и товары для перепродажи (16,40, 41)214товары отгруженные (45)215расходы будущих периодов (31)216прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)22018000
18000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)231векселя к получению (62)232задолженность дочерних и зависимых обществ (78)233авансы выданные (61)234прочие дебиторы235Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240
280000
1 860000
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)241
280000
1 860000векселя к получению (62)242задолженность дочерних и зависимых обществ (78)243задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)244авансы выданные (61)245прочие дебиторы246Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)250в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев251собственные акции, выкупленные у акционеров252прочие краткосрочные финансовые вложения253Денежные средства260 2 1542001 584323, 35в том числе:
касса (50)261
2200
2200
расчетные счета (51)262 2 1520001 582123, 35валютные счета (52)263прочие денежные средства (55, 56, 57)264Прочие оборотные активы270ИТОГО по разделу II290 5 0922005 248823,35БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)300 33 640200 33 758693,35Форма 0710001 с. 3
ПассивКол строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)410
20 000000
20 000000
Добавочный капитал (83)420Резервный капитал (82)4302 000000
2 000000
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами4322 000000
2 000000
Фонд социальной сферы (88)440Целевые финансирование и поступления (86)450Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)4608 000000
7 980000
Непокрытый убыток прошлых лет (84)465Нераспределенная прибыль отчетного года (84)470Непокрытый убыток отчетного года (84)475ИТОГО по разделу III49030 000000
29 980000
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67)510
2 254200
2 234800в том числе:
кре?/p>