Geum.ru

Учет денежных средств в кассе, на расчетных, валютных и специальных счетах в банке

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

?айней необходимости.

- Расчеты требованиями для поставщика надежнее, чем поручениями с последующей оплатой за уже поставленные материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги. Но оплата требований поставщика возможна только при наличии денег на счете плательщика.

- Для плательщика самой выгодной формой расчетов является оплата платежными поручениями за уже поставленные материальные ценности, выполненные работы, оказанные ему услуги.

- Если речь идет о предоплате, то предпочтительнее аккредитивная форма расчетов, чем 100%-ная предоплата платежным поручением, так как авансовый платеж не гарантирует покупателю исполнения обязательств поставщиком, а по аккредитиву деньги поставщику будут выплачены только после отгрузки им материальных ценностей, выполнения работ, оказания услуг.

- В результате периодического пересчета стоимости определенных активов и пассивов в рубли в связи с изменением курса иностранных валют по отношению к рублю на счетах бухгалтерского учета возникают курсовые разницы.

- Для проведения расчетов в иностранной валюте организациям открывается четыре вида валютных счетов. Каждый из них предназначен для проведения определенного круга операций. Бухгалтерский учет наличия и движения денежных средств на валютных счетах ведется в двух оценках в иностранной валюте и в рублях.

Решение задачи

 

Хозяйственные операции за январь

№Д-тК-тСумма1010840 0002 а019120 0002 б016010 0002 в19601 800371503 000420712 400550716006505170 0007705060 0008707610 0009515010 00010605120 00011 а106016 70011 б1960300612 а016070 00012 б196012 60013605182 6001484705 000159020105 000166290176 40017906831 75218909939 64819519120 0002090202 40021919940 000

Т.е. мы закрываем бухгалтерскими справками 20,90,91 счёт на счёт 99

1-20 счёт на Д-т 90

2-90 счёт на К-т 99

3-91 счёт на К-т 99

 

 

 

Шахматная ведомость

Д-т

К-т01081019205051606268707176849091Итого01084000040000101920107400107400501000060000300073000517000010260017260060800001670017406114106626831752317527050005000712400600300076100001000084901764001764009120000200004000099396844000079684Итого140000167001740624007060030000102600176400700003000500017883640000852942СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

  1. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 № 129-ФЗ (в ред. от 23.07.98 № 123-ФЗ).
  2. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет. - М.: Юнити, 2001 г.
  3. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. - М.: ИНФРА-М., 2002 г.
  4. Богаченко В. М., Кириллова Н.А. Бухгалтерский учёт: Учебное пособие. 4-е изд-е, переработ. и доп. Ростов-на-Дону: Феникс, 2003 г.
  5. Бухгалтерский учет: Экспресс-курс. М., Инфра-М 2003 г.
  6. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет. М., Финансы и статистика 2000 г
  7. Камышанов П.И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. М., Экономика 2003 г.
  8. Кожинов В.Я. Самоучитель бухгалтерского учета. М.: ИНФРА-М, 2004 г.
  9. Козлова Е.П., Галанина Е.Н., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет в организациях. М.: Финансы и статистика, 2001 г.
  10. Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет: Учебное побие. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.
  11. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие - 3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2002 г.
  12. Ларионов А.Д., Ерофеев В.А. Бухгалтерский учет. Учебник. М.: ГроссБух, 2000г.
  13. Новиченко П.П. / Бухгалтерский учет: Учебник.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002 г.
  14. Ежемесячный журнал Главбух №5 март 2002 г.
  15. Обновляемая энциклопедия главного бухгалтера 2004 г.