Учет выпуска готовой продукции и ее реализации
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
20
20
69/2
69/1
69/319.2- изделия "Б"
Фонд социального страхования
Пенсионный фонд
ФОМС
783
5400
837
20
20
20
69/2
69/1
69/319.3Рабочим, обслуживающим оборудование
Фонд социального страхования
Пенсионный фонд
ФОМС
290
2000
310
25
25
25
69/2
69/1
69/319.4Персоналу управления
Фонд социального страхования
Пенсионный фонд
ФОМС
290
2000
310
26
26
26
69/2
69/1
69/320Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:20.1Изделия "А"1000102020.2Изделия "Б"1150102021.Списаны расходы по командировке заместителя главного бухгалтера Иванова П.П.:21.1Сумма расходов1200267121.2Сумма НДС18019/47122.Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями "А" и "Б" пропорционально прямой заработной плате производст-венных рабочих: основной производственный цех:22.1Изделия "А"11053202522.2Изделия "Б"19897202523.Списаны общехозяйственные расходы на сумму себестоимости проданной продукции (дебетовый оборот счета 26)3385090/6264. Учет готовой продукции и товаров24.Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца составило по:
Изделию "А" - 37000
Изделию "Б" - 42000
Фактическая себестоимость оприходованных на склад 24.1Изделий "А"79243432024.2Изделий "Б"11169743205. Учет денежных средств25.Перечислено с расчетного счета ОАО "Молот" за технологическое оборудование60000605126.Поступило на расчетный счет в оплату за проданное ООО "Казбек" оборудование24000516227.Оплачено с расчетного счета за сервер "Pentium"9600605128.Получено на расчетный счет от ОАО "Чайка" в оплату нематериальных активов120000516229.Оплачено с расчетного счета за материалы, полученные от ООО "Путь"48000605130. Получено в кассу по чеку на выплату заработной платы за ноябрь месяц34800505131.Перечислен с расчетного счета ЕСН за ноябрь месяц:
в т.ч.:1424031.1Фонд социального страхования160069/25131.2Пенсионный фонд1120069/15131.3ФОМС144069/35132.Перечислен с расчетного счета НДФЛ, удержанный из заработной платы за ноябрь520068/35133.Выдана из кассы заработная плата за ноябрь348007050Учет расчетов34.Произведены удержания НДФЛ из заработной платы персонала организации по ставке 13337068/335.Списан НДС по полученным и оплаченным основным ср-вам116006819/136.Списан НДС по полученным и оплаченным материалам80006819/337.Списан НДС по командировочным расходам1806819/4Учет финансовых результатов38.Выдана со склада и отгружена покупателю готовая продукция "Б":38.1Фактическая себестоимость5000090/24338.2Продажная стоимость, включая НДС1200006290/138.3Начислен НДС с выручки от проданной продукции2000090/36839.Списан финансовый результат от продажи продукции "Б"1615090/99940.Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов5485491/99941.Начислен налог на прибыль за декабрь по ставке 240419968/242.Закрыты субсчета к счету 90 "Продажи" в конце отчетного периода:42.190/1 "Выручка"12000090/190/942.290/2 "Себестоимость продаж"5000090/990/142.390/3 "НДС"2000090/990/342.490/6 "Общехозяйственные расходы"3385090/690/943.Закрыты субсчета к счету 91 "Прочие доходы и расходы" в конце отчетного периода
91/1 "Прочие доходы"
91/2 "Прочие расходы"
144210
89356
91/1
91/9
91/9
91/2Учет капитала44.Списана заключительными оборотами декабря чистая прибыль отчетного года539639984
Счет 01
ДебетКредит№ Содержание операцииСумма, руб.№ Содержание операцииСумма, руб.Сальдо начальное3400002Технологическое оборудование принято в эксплуатацию500003.1Амортизация на дату выбытия400006Сервер "Pentium" принят к учету в составе основных средств80004.3Сумма амортизации, начисленная на момент выбытия оборудования50004.4Остаточная стоимость1500014Согласно расчету бухгалтерии списана стоимость сервера "Pentium"8000Сальдо конечное330000
Счет 02
ДебетКредит№ Содержание операцииСумма, руб.№ Содержание операцииСумма, руб.Сальдо начальное1300003.1Амортизация на дату выбытия4000015.1Производственного оборудования основного цеха150004,3Сумма амортизации, начисленная на момент выбытия оборудования500015.2Оборудования обще-производственного назначения1000015.3заводоуправления7000Сальдо конечное117000
Счет 04
ДебетКредит№ Содержание операцииСумма, руб.№ Содержание операцииСумма, руб.Сальдо начальное1200007.3Амортизация на дату продажи300007.4Остаточная стоимость40000Сальдо конечное50000
Счет 05
ДебетКредит№ Содержание операцииСумма, руб.№ Содержание операцииСумма, руб.Сальдо начальное600007.3Амортизация на дату продажи3000016.1Амортизация НМА основного цеха15016.2Амортизация НМА заводоуправления210Сальдо конечное30360
Счет 08
ДебетКредит№ Содержание операцииСумма, руб.№ Содержание операцииСумма, руб.Сальдо начальное01.1Акцептирован счет ООО "Молот" за технологическое оборудование500002Технологическое оборудование принято в эксплуатацию500005.1Приобретен сервер "Pentium"80006Сервер принят в эксплуатацию8000Сальдо конечное0
Счет 10
ДебетКредит№ Содержание операцииСумма, руб.№ Содержание операцииСумма, руб.Сальдо начальное970003.4Оприходованы мате-риалы от демонтажа21012.1Отпущены материалы на изделие А4700010.1Оприходованы материалы от ООО "Электросила"1500012.2Отпущены материалы на изделие Б5400010.2Оприходованы материалы от ООО "Путь"3500012.3Отпущены материалы на общехозяйственные нужды500020.1Оприходованы возвратные материалы от изделия А100012.4Отпущены материалы на нужды заводоуправления200020.2Оприходованы возвратные материалы от изделия Б1150Сальдо ко