Управление рисками в банковской деятельности
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
-процессами. Известно, что управление в теории менеджмента рассматривается как функция. В то же время управление представляет собой непрерывный процесс, базирующийся на идентификации рисков, их оценке, принятии решений и мониторинге. Более того, управление - это системный процесс, т.е. управление операционными рисками представляет собой некую систему с определенным набором элементов. Подходы к оценке операционных рисков находятся пока в стадии становления. Для их развития необходимо иметь по крайней мере два вида оценки: объем ущерба и вероятность потерь. Получение данной информации, ее регистрация как раз и составляет основную проблему. Для ее решения, например, коммерческие банки Великобритании, Германии и Франции объединились в своих усилиях по сбору данных об операционных рисках. На анонимной основе они предоставляют друг другу информацию о внутренних рисках, что в определенной мере позволяет оценить вероятность возникновения операционных рисков. На стадии принятия решений по управлению операционными рисками возникает вопрос о том, какой риск следует принять при установленном уровне вероятности и суммы ущерба.
2.3 Сумма ущерба
В том случае, если вероятность риска низка, а потери велики, банку следует перевести риск, например, застраховать от пожара, сбоев в компьютерных программах, сетевых отключений. Если вероятность низка и сумма ущерба незначительна, следует принять риск. При высоком уровне вероятности наступления события и сумме ущерба необходимо принимать меры по предотвращению риска. Наконец, нижний правый прямоугольник означает, что вероятность наступления события велика, а сумма ущерба незначительна. В этом случае также необходимо принять меры по снижению риска. Осознание конкретной ситуации требует разработки соответствующих мероприятий по регулированию рисков. Известны два прямо противоположных способа регулирования рисков: избежание и управление. Если банк принимает операционные риски, то он должен разработать методы управления ими. В частности, к методам управления рисками относят: создание достаточных резервов, страхование, минимизацию, наращивание капитала, в том числе, например, за счет получения дополнительных доходов и прибыли. Поскольку сценарий, направленный на исключение операционных рисков, является заведомо неприемлемым, постольку внимание менеджмента должно концентрироваться на способах управления рисками. Традиционно для смягчения негативного влияния рисков на надежность кредитной организации создаются резервы, которые защищают основной капитал. Контроль и снижение операционных рисков может проводиться по следующим направлениям:
МетодПреимущество использованияСистема и процедуры внутреннего контроляНезависимый взглядСистема лимитов по операционному рискуОграничение возможных убытковСистемы отчетности для выявления потенциальных проблемСоздание стимулов к управлению операционным рискомСтрахование и перестрахованиеПеренос риска на страховщикаСоздание резервов (аналогичных традиционным резервам по ссудам)Возможность компенсации потенциальных убытковПорядок осуществления операций на финансовых рынкахПредотвращение и контроль осуществляемых операцийИспользование информационных систем при осуществлении финансовых операцийЦентрализация, целостность и своевременность получения информации,ограниченность доступа
2.4 Управление риском несбалансированной ликвидности и риском потери доходности
Изучение научных трудов и публикаций зарубежных и российских авторов по поводу определения риска, связанного с ликвидностью банка, позволяет выявить расхождения уже на уровне понятийного аппарата. Одни экономисты выделяют риск ликвидности, другие - риск несбалансированной ликвидности. Не существует единого мнения и по поводу сущности этих рисков. Наиболее традиционным подходом является рассмотрение риска ликвидности, точнее риска недостаточной ликвидности. Его сущность одни экономисты связывают с факторами его возникновения (например, недостатком активов для своевременного выполнения обязательств; невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь); другие - с вероятностью возникновения убытков из-за необходимости осуществления быстрой конверсии финансовых активов; третьи - с изменением чистого дохода и рыночной стоимости акций, вызванным затруднениями получить наличные средства по умеренной цене путем продажи активов либо путем новых заимствований. При всем содержательном различии приведенных выше определений риска ликвидности у второй и третьей групп авторов просматривается единый методологически обоснованный подход к раскрытию сущности данного вида риска: подчеркнута результативная и факторная сторона риска. Вторая составляющая риска ликвидности отражает факторную сторону. Ее выделение, обязательно для раскрытия сущности риска. Именно она подчеркивает специфическую природу каждого риска, в то время, как результативная составляющая определяет природу риска вообще. Для риска ликвидности эта факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя. К таким источникам относятся:
высоколиквидные активы (денежная наличность в кассе и на корреспондентских счетах);
ликвидные активы, которые быстро можно конвертировать в денежные средства (ценные бума