Geum.ru

Управление денежными потоками

Информация - Экономика

Другие материалы по предмету Экономика

µ прибыли от основной деятельности;

  • направлять свободные денежные средства на финансовую деятельность;
  • попытаться снизить расходы на содержание помещений и других активов.

    •  

    Список используемой литературы

     

    1. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. корр. РАН И.И. Елисеев. М.: Финансы и статистика, 1996. 624с.
    2. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1997. 800с.
    3. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России// Банковское дело. - 1998. - №3. - с.22-24.
    4. Дэниэл Гарнер, и др. ПОСОБИЯ ЭРНСТ ЭНД ЯНГ. Привлечение капитала/ Пер. с англ. М.: "Джон Уайли энд Санз", 1995. 464с.
    5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бух. учет, 1996. 208с.
    6. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "ВЛАДОС", 1994. - 384с.: ил.
    7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. 432с.
    8. Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 1997 года: последствия кризиса// Рынок ценных бумаг. - 1998. - №2. - с.5-8.
    9. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 1996. - №4. - с.3-7.
    10. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об "Отчете о движении денежных средств"// Бух. учет. - 1997. - №8. - с. 39-46.
    11. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 304с.
    12. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Аудитор. - 1996. - №5. - с. 37-42.
    13. Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования// Аудитор. - 1996. - №4. - с.34-38.
    14. Портфель конкуренции и управление финансами: (Книга конкурента. Книга финансового менеджера. Книга антикризисного управляющего)/ Отв. ред. Рубин Ю. М.: СОМИНТЕК, 1996. 736с.
    15. Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 352с.: ил.
    16. Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. - Курск: Курскинформпечать, 1994. - 264с.
    17. Уткин Э.А. Управление фирмой. - М.: "Акалис", 1996. - 516с.
    18. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Изд. Перспектива, 1997. 574с.
    19. Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. 663с.
    20. Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 1994. - №6. - с.23-26.
    21. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 512с.

    Приложение А

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Рисунок А.1 Диаграмма движения денежных потоков внутри предприятия

     

     

     

    Приложение Б

     

    Таблица Б.1 Разработочная таблица по прогнозу наличия денежных средств

    Показатели1 кв2 кв3 кв4 кв1 кв 1997Остатки денежных средств на начало периода1430714307143071430714307Поступления за период943369413970563168045521683170722464706от реализации товаров, работ и услуг471757279314369322703932270313105497от реализации основных средств и иного имущества344410951495149598бюджетные ассигнования--192811928119281дивиденды, проценты по финансовым вложениям---2715527356прочие поступления43717126039032746107374610739747116Итого денежных средств в распоряжении предприятия944800113984870168188591684601435378361Расходы за период942833613957300163596441685364431855504затраты на оплату товаров и работ44055675157261573692557369256546630затраты на оплату труда4046267087727624667564661038419отчисления на социальные нужды-331074398511398511450938затраты на выдачу подотчетных сумм-290864338381338381374297закупка оборудования-30832135165135165362053затраты на финансовые вложения---500000511235расчеты с бюджетом7343981517999141078614107861955356сдано наличных в банк36945845880300708411570741159795624прочие выплаты18916140198503295503295820952Избыток (дефицит) денежных средств1966527570459215-7630352285

     

     

     

     

     

    Приложение В

    Таблица В.1 Общее движение денежных средств, (в ценах 1997 года, на конец периода)

    В тысячах рублей

    Показатели19951996199719982 кв3 кв4 кв1 кв2 кв3 кв4 кв1 кв2 кв3 кв4 кв1 квДенежные средства65401204721340637259164257748109859171514195795723968900652193132000Касса547438568177361393025946109817149257151503619954166617000Расчетный счет13088477389471677360465810617008029460133022739747000Прочие5861916606931516323573622502938413156259-27900557502313068000Кредиторская задолженность4717281715224164908014634351326184107078010898718204241267581104963115795061441000Дебиторская задолженность3498789895971375590682139876133837173845413739223881401890052733470928000

     

    Приложение Г

    Таблица Г.1 Расчет продолжительности финансового цикла МУП "Центральный рынок"

    Показатели1995199619972 кв3 кв4 кв1 кв 2 кв3 кв4 кв1 кв2 кв3 кв4 кв1. Средняявеличина производственных запасов1612332776652893592009643634324919295186925464166130316253346201632. Себестоимость реализованной продукции97727616957213430767103839479167934434196528736149560865880176620362571611503. Средняя величина дебиторской3438783734956627386745196559977211377069697248278103128857278117614. Выручка от реализации128000826872753617154144467588829935837260108107363614007705673872809597003905. Средняя величина кредиторской задолженности19071163038664199047900480482910071287457087060121044003115860613145696. ВОЗ4,954,912,525,811,383,332,943,313,173,022,607. ВОД8,114,175,5014,02,233,711,963,423,153,042,518. ВОК4,457,045,329,952,735,182,073,344,063,984,079. ПФЦ8,562,042,709,860,881,862,833,392,262,081,04

     

     

     

     

     

    Приложение Д

     

    Таблица Д.1 Изменение длительности оборота денежных средств по месяцам

    В тысячах рублей

    ПоказателиМесяц

    год123456789101112Остатки денежных средств

    1996

    14306

    29493

    13300

    19665

    27730

    27091

    27495

    76149

    16846

    56808

    23274

    208641997168215199418283957954765927442464663284031948332551968429004Оборот за месяц19963673223941943