Управление внедрением нового вида продукции на предприятии
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?ии ЗАО Королевская вода планируется ввод гибкой системы скидок, направленную на привлечения большего числа клиентов iелью заинтересовать их в постоянном сотрудничестве.
И последний вид рекламы это сувенирная продукция. Предприятие ЗАО Королевская вода планирует заказать партию рекламной продукции, такой как брелоки и зажигалки с нанесением фирменного логотипа, у рекламного агентства. Эти сувениры будут раздаваться клиентам наладочной мастерской как рекламная акция в определённые периоды (праздники и т.п.)
Все необходимые в проекте раiеты будут выполнены в постоянных ценах, то есть в денежных единицах с постоянной покупательной способностью. Базисные цены на продукцию или ресурсы, сложившиеся на определенный момент времени, iитаются неизменными в течение всего срока жизни проекта. Одной из причин использования раiетов в постоянных ценах является затрудненность прогнозирования темпов инфляции в течение всего раiетного периода. Существенным недостатком этого метода раiетов является допущение о том, что сложившиеся на момент сбора информации соотношения цен iитаются неизменными.
Раiёт суммы капиталообразующих инвестиций.
Раiёт потребности в производственных площадях.
Раiёт потребности в производственных и вспомогательных площадях представлен в таблице 3.4
Таблица 3.4
Наименованиекол-вогабариты мxмвсего м2Производственное 2 8*3+5*339Вспомогательное (склад готовой продукции, склад материалов)2(7*4)+(2*1)30Итого:69
Помещение для цеха мы арендуем. Стоимость аренды производственного помещения за месяц 19300 руб. Площадь всего арендуемого помещения расiитана в таблице 3.4.
Стоимость оборудования:
При раiёте стоимости оборудования примем во внимание то, что мы приобретаем новое оборудование
Раiёты стоимости оборудования представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Оборудование, модельКол-во единиц Стоимость, руб.а). технологическое оборудование:1. Обогащающий станок13670002.Накопитель1158503.Насос166504. Установка по очистке и рециркуляции воздуха 162050Итого технологическое оборудование4451550б).прочее оборудование и дорогостоящий инструмент 83450в).затраты на транспортировку, монтаж и наладку (15% от стоимости всего оборудования)67732Итого стоимость оборудования602732Раiёт операционных материальных затрат
Расiитываем, умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала. Раiёт выполняем в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Материальные затраты
Материал, маркаЕдиница измеренияНорма расхода Цена материала, руб. Затрат, руб.12345ТАРАШТ.0,20136,0027,20ТЕРМОКОЛПАКШТ.1,000,360,36КРЫШКАШТ.1,001,921,92ЭТИКЕТКА ЛИЦЕВАЯШТ.0,500,740,37ЭТИКЕТКА КОНТРШТ.0,500,410,21Итого затраты на основные материалы на 1 кв.метр30,06
Стоимость оборотного капитала.
Раiёт суммы капиталообразующих инвестиций представлен в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Инвестиционные затратыСумма, руб.Примечание1.Здания и сооружения
2.Оборудование и дорогостоящий инструмент115 800
602732Взнос за первые 6 месяцев арендыИтого основных средств (фондов)7185323.Оборотный капитал (оборотные средства)23307(материальные затраты на производство 775 литров воды)Итого инвестиций741839
Предприятие ЗАО Королевская вода для реализации инвестиционного проекта по внедрению нового вида продукции берёт кредит в банке в размере 740000 рублей. Процент по кредиту 23%.
Раiёт заработной платы персонала предприятия
Раiёт заработной платы персонала предприятия представлен в таблице 3.8.
Для основных рабочих (работники цеха) при раiёте фонда заработной платы применяем повременную форму оплаты труда.
Таблица 3.8
Категория и группы работниковКоличество работниковПовременная оплата за час работы (руб.)Месячный заработок одного работникаМесячный фонд зароботной платыРаботники производственного цеха21601800036000Итого месячный фонд зарплаты:36000Годовой фонд зарплаты432000Отчисления на социальные цели (24 %)103680
Так как цех открывается на территории завода фонд заработной платы генерального директора, главного бухгалтера и секретаря в общехозяйственные расходы предприятия мы не включаем. Расiитываем только заработную плату специалиста и управляющего (АУП):
- Годовой фонд заработной платы специалиста 189839 руб.
- Годовой фонд заработной платы управляющего 256382 руб.
Калькуляцию себестоимости одной бутылки воды составляем по форме таблицы 3.9
Таблица 3.9
Статья затратСумма, руб..Порядок раiёта, примечания1. Сырье и основные материалы30,06См. таблицу 2.52. Заработная плата основных рабочих70,82Годовой фонд зарплаты основных рабочих делим на годовой выпуск продукции 3. Единый социальный налог (ЕСН)1726 % от заработной платы рабочих4. Содержание и эксплуатация оборудования7,32Включает: Капитальный и текущий ремонт оборудования, Силовая электроэнергия, амортизация, прочие затраты.5. Общехозяйственные расходы (включая амортизацию)94,24Содержание аппарата управления, аренда, электроэнергия на освещение помещений и прочие расходы.6. Коммерческие расходы15Итого полная себестоимость234,44
Раiёт переменных издержек представлен в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Статья затратСумма, руб.ПримечаниеСырье и основные материалы30,06 См. таблицу 3.9Заработная плата основных рабочих70,82 См. таблицу 3.9ЕСН1726% от зар.платыТопливо и энергия на технологические цели и привод оборудования7,32Итого переменные затраты 125,2
Из таблицы