Торговое предриятие по увеличению продаж продовольственных товаров
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
003600Перем. изд. нарастающим итогом, руб.600120018002400300036003600
Таблица 15- Переменные издержки 2009-2010
ПоказательКварталы 2009 - 2010 г.Итого123412Переменные издержки, руб.20001600160018001800160010400Перем. изд. нарастающим итогом, руб.56007200880010600124001400014000
2.8.2 План доходов от реализации продукции за весь срок осуществления проекта
План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблицах 16 и 17. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).
Таблица 16 План выручки ООО Вкусный берег
МагазинВыручка предприятия с начала деятельности (2008 г.), тыс. руб.ИюльАвгустСентябрь ОктябрьНоябрьДекабрьМагазин № 1215286354480502,5525Магазин № 2175210280370420510Магазин № 3300395453540600720Итого690891108713901522,51755Нарастающим итогом6901581266840585580,57335,5
Таблица 17 План выручки ООО Вкусный берег
МагазинВыручка предприятия (2009-2010 гг.), тыс. руб.1 кв.2 кв.3 кв. 4 кв.1 кв.2 кв.Магазин № 11590148514401600,516151500Магазин № 215751456,51260161015901480,5Магазин № 32100195018002080,52120,21900,2Магазин №4--64585810621440Магазин №5--756108513591620Итого52654891,5514572347746,27940,7Нарастающим итогом12600,517492226372987137617,245557,9
2.8.3 Финансовый результат и срок окупаемости проекта
В таблице 18 представлен расчет финансовых результатов предприятия.
Таблица 18- Финансовые результаты работы предприятия
№ п/пПоказательВычисление показателяСумма, руб.1Товарооборот розничный (включая НДС)Товарооборот входной + торговая наценка (включая НДС)21.756.2002Товарооборот розничный (без НДС)Товарооборот входной + торговая наценка (без НДС)18.486.0003Товарооборот входной (без НДС)-14.220.0004Валовый доходТорговая наценка4.266.0005РасходыСмета затрат2.450.2516Прибыль валоваяВаловый доход за минусом сметы затрат1.815.7497Местные налоги7.1На содержание муниципальной милиции1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда]2887.2На содержание пожарной охраны1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда]2888Прибыль налогооблагаемаяПрибыль валовая за минусом местных налогов1.815.1739Налог на прибыль24 % от прибыли налогооблагаемой435.64110Прибыль чистаяПрибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль1.379.53211Единый социальный налог-350.553,212Налог на добавленную стоимостьНДС от входного товарооборота + 20 % от торговой наценки3.270.20013 Инвестиции в проект-2.800.00014Срок окупаемости затрат-2,03 года
Если учитывать затраты, которые понесет предприятие и прибыль, которую предприятие стремится получить, величина торговой наценки составит 30 %.
Таким образом, товарооборот розничный без НДС составит:
14220 тыс. руб. х 1,3 = 18486 тыс. руб.
Величина торговой надбавки: 18486 14220 = 4266 тыс. руб.
НДС, начисляемый на торговую надбавку:
(18486 14220) х 0,2 = 853,2 тыс. руб.
В целом НДС, начисляемый в бюджет, составит: 853,2 + 2417 = 3270,2 тыс. руб.
Но фактически в бюджет будет уплачено 853,2 тыс. руб.
Общая величина розничного товарооборота, включая НДС, составит:
14220 + 4266 + 853,2 + 2417 = 21756,2 тыс. руб.
В соответствии с расчетами чистая прибыль составит 1.379.532 руб.
Инвестиции в проект составляют 2.800.000 руб., следовательно, срок окупаемости проекта составляет 2,03 года. Расчет необходимых инвестиций в проект произведен в следующем разделе. Срок окупаемости проекта определятся следующим образом:
Срок окупаемости проекта = Инвестиции в проект / Чистая прибыль
Срок окупаемости проекта: 2800000 / 1379553,2 = 2,03 года.
2.8.4 Стратегия финансирования
В соответствии с расчетами потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.
Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в таблице 19.
Таблица 19 Источники финансирования проекта
1Потребности в инвестициях, в том числе:1.1Основные производственные фонды2.161.290 руб.1.2Нематериальные активы56.701 руб.1.3Оборотные средства11.998 руб.1.4Норматив по товарообороту323.505 руб.1.5.Общие издержки (затраты)246.506 руб.Итого:2.800.000 руб.2Финансирование проекта, в том числе2.1Вклады участников (уставный капитал)100.000 руб.2.2Банковский кредит под 23 % годовых1.000.000 руб.2.3Беспроцентный займ от ООО Компания БАОС-ГРУПП1.200.000 руб. 2.4.Займ от других компаний и физических лиц (по средней ставке 12 %)500.000 руб.Итого:2.800.000 руб.
Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку павильонов и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения. Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для павильонов и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь продавцов. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).
Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредит