Бизнес-планирование деятельности туристской фирмы
Курсовой проект - Медицина, физкультура, здравоохранение
Другие курсовые по предмету Медицина, физкультура, здравоохранение
уров, деловая переписка.
Тип представленной структуры - линейно-функциональный. Структура - ступенчатая иерархическая. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Линейные руководители низших ступеней административно не подчинены функциональным руководителям высших ступеней управления.
Рис. 2. Организационная структура управления ООО Японский сад
Фирма имеет сильный кадровый состав, способный реализовать поставленные цели и достичь успеха на выбранном сегменте рынка. 5 сотрудников из семи имеют высшее образование, что составляет - 71%. Средний возраст сотрудников составляет 38 лет, практически все сотрудники имеют достаточный опыт работы в туристическом бизнесе, и специальные навыки для выполнения своих должностных обязанностей.
2.2 Операционный план
Для организации туристской деятельности фирма Японский сад заключила договор с туроператором Япония тур. Договор заключен на условиях консигнации, то есть оплаты после оказания соответствующей услуги с паузой не менее 2-х и не более 3-х недель.
Компания Япония тур зарегистрирована в начале 2006 года. Несмотря на столь малый период присутствия на туристическом рынке компания сумела себя зарекомендовать надёжным партнером многих турагентств в России, и получили благодарность от клиентов, посетивших Японию с помощью компании. Компания Япония тур включена в федеральный реестр туроператоров России, реестровый номер МВТ № 003668, договор страхования ответственности туроператора №000-000059/07, заключён с ООО Страховая компания НАСТА.
Создаваемая фирма в качестве системы налогообложения выбирает традиционную систему налогообложения.
Туристическая фирма Японский сад арендует офисное помещение по адресу СПб., Каменоостровский пр., общей площадью 50 м2.
От состояния офиса во многом зависит эффективность туристической деятельности. Удобные подходы к офису, чистота и аккуратность, наличие офисной мебели, оргтехники - все это в совокупности располагает потенциальных клиентов и оказывает влияние на конкурентоспособность реализуемых услуг.
В табл. 2 представлена информация о потребности в элементах основных средств и нематериальных активов.
Таблица 2.
Потребность в элементах основных средств и нематериальных активов
ПоказателиЦена, тыс. руб.КоличествоСтоимость, тыс. руб.Элементы основных средств1. Офисный стол2,5717,52. Офисный стул0,573,53. Офисное кресло1,044,04. Шкаф3,0412,05. Персональный компьютер17,07119,06. Оргтехника10,0440,0Итого:196,0Нематериальные активы1. Стандартная программа Microsoft Office2,3716,12. Специальная программа САМО-Турагент1,8712,6Итого:28,7Всего:224,7
В табл. 3 представлен расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств с применением линейного метода.
Таблица 3.
Расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств
Элементы основных средствСтоимость, тыс. руб.Срок службы, мес. (n)Норма амортизации, % К=1/n*100Ежемесячные амортизационные отчисления, тыс. руб.1234=1/[3]*1005=[1]*[4]/1001. Офисный стол17,5721,390,242. Офисный стул3,5362,780,103. Офисное кресло4,0362,780,114. Шкаф12,0961,040,125. Персональный компьютер119,0601,671,996. Оргтехника40,0601,670,67Итого:196,0--3,23
Ежегодная сумма амортизационных отчислений по основным средствам составит 3,23*12=38,76 тыс. руб.
Для начисления амортизации по нематериальным активам можно применить метод ускоренной амортизации, т.к. они подвержены угрозе морального износа, при котором, в 1 год списывается 20%, а во 2 год - оставшаяся сумма.
В 1 год амортизационные отчисления по нематериальным активам составят 28,7*0,2=5,74 тыс. руб., а во 2 год - оставшаяся сумма (28,7-5,74=22,96) 22,96 тыс. руб.
Общая сумма амортизационных отчислений составит:
за 1 год ((38,76+5,74)=44,5) 44,5 тыс. руб.,
за 2 год - ((38,76+22,96)=61,72) 61,72 тыс. руб.
Расчёт годового фонда оплаты труда представлен в табл. 4.
Таблица 4.
Расчёт фонда заработной платы
№ п/пДолжностьКоличествоДолжностной оклад, руб.Фонд заработной платы, тыс. руб.ЕСН1.Генеральный директор124000288,074,882.Бухгалтер120000240,062,43.Менеджер по выездному туризму216000192,049,924.Менеджер по бронированию авиа и железнодорожных билетов116000192,049,925.Менеджер паспортно-визового отдела115000180,046,86.Менеджер по продажам117000204,053,047.Курьер110000120,031,2Итого:8-1416,0368,16
Расчёт общих затрат, связанных с деятельностью туристического агентства представлен в табл. 5.
Таблица 5.
Расчёт себестоимости оказываемых услуг
Показатели1 годВ том числе поквартально:2 год1234Переменные затраты1. Количество туруслуг, ед.35310110784613532. Себестоимость туруслуг, руб./ед.354003. Общая стоимость туруслуг, тыс. руб. (1*2)12496,23575,43787,82973,62159,412496,2Постоянные затраты1. Арендная плата, тыс. руб.180454545451802. Заработная плата, тыс. руб.141635435435435414163. ЕСН, тыс. руб.368,1692,0492,0492,0492,04368,164. Амортизационные отчисления, тыс. руб.44,511,12511,12511,12511,12561,725. Канцелярские принадлежности, тыс. руб.153,753,753,753,75156. Обслуживание ПК и оргтехники, тыс. руб.102,52,52,52,5107. Услуги связи, тыс. руб.20555520Итого постоянных затрат (1+2+3+4+5+6+7):2053,66513,415513,415513,415513,4152070,88Общая сумма затрат14549,864088,8154301,2153487,0152672,81514567,08
2.3 Исследование туристского рынка
Туристический бизнес - одна из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики. В России годовой оборот отрасли, по разным оценкам, составляет до 8 млрд. долл.
Количество туристических агентств в среднем увеличивается почти в 2 раза ежегодно, что говорит о высокой прибыльности этого бизнеса.
Увеличивается ?/p>