Бизнес-план стоматологического кабинета
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?дыха сотрудников, кабинета директора и бухгалтера, сан.узла).
Все затраты по содержанию стоматологического кабинета можно разделить на постоянные и переменные. Переменные затраты зависят от вида предоставляемых услуг:
покупка материалов;
обслуживание и ремонт оборудования.
К постоянным затратам относятся:
аренда помещения;
коммунальные услуги;
заработная плата наемных работников.
Покупка расходных материалов обойдется примерно в 5000 рублей на каждое зубоврачебное кресло, то есть 5000 х 4 = 20 000 рублей в месяц. Вся калькуляция постоянных и переменных затрат приведена ниже:
Таблица 2. Постоянные и переменные затраты ООО Счастливая улыбка
ПеременныеСумма, (руб/мес)ПостоянныеСумма, (руб/мес)1. Покупка материалов20 0001. Аренда помещения50 0002. Обслуживание и ремонт оборудования10 0002. Заработная плата280 000Итого:30 000Итого:330 000Итого переменные и постоянные затраты: 360 000 рублей.
Организационный план
Правовой статус предприятия - Общество с ограниченной ответственностью Счастливая улыбка. ООО Счастливая улыбка работает по упрощенной системе налогообложения, имеет уставный капитал в размере 20 000 рублей. Уставный капитал образовался в результате вложения средств равными долями двумя учредителями.
Управление предприятием будет осуществляться двумя учредителями. Полномочия и функциональные обязанности каждого руководителя определяются соответствующими внутренними положениями и инструкциями предприятия.
Работу стоматологического кабинета должен будет обеспечить штат из 8 врачей-стоматологов, 4 ассистентов, 2 администраторов, бухгалтера и уборщицы (всего 16 наемных работников).
Организационная схема управления:
директор - занимается кадрами, заключением договоров с подрядными организациями на ремонт оборудования, приобретением расходных материалов, рекламой;
бухгалтер - ведет всю финансовую деятельность предприятия (отчетность, расчет заработной платы, прием выручки от администраторов);
администратор - ведет запись пациентов на прием, встречает и провожает пациентов, следит за порядком в кабинете;
врачи - осуществляют лечение посменно (по 4 врача в одной смене);
ассистенты - помогают врачам во время лечебных процедур, следят за наличием и готовностью к работе инструментов;
уборщица - производит влажную уборку всех помещений стоматологического кабинета.
Финансовый план
Финансовый план проекта поможет определить, когда и сколько средств понадобиться для создания и развития прибыльного предприятия. В этом разделе необходимо дать пояснения об источниках финансирования проекта предприятия:
Таблица 3. Используемые источники финансирования проекта
№Наименование источникаСумма, руб.1Личные средства (денежные)1 500 0002Кредит банка2 500 000Итого:4 000 000
Так как предприятие берет кредит в банке в сумме 2 500 000 рублей под 19% годовых необходимо рассчитать платежи по кредиту. Расплачиваться предприятие будет аннуитетными платежами:
Таблица 4. Расчет по кредиту
Сумма кредита2 500 000 рублейПроцентная ставка19%Количество месяцев60Ежемесячный платеж64 851 рубльСумма к оплате3 891 083 рубляПереплата1 391 083 рубля
Также необходимо подготовить план финансовых результатов деятельности (или план прибылей и убытков). Для первого года работы предприятия такой план составляется помесячно. Этот документ покажет ожидаемые расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые будут в соответствующем периоде.
Таблица 5. Расчет финансовых результатов деятельности на 1 год (по месяцам, в тыс.)
Статьи расходов и доходов123456789101112Выручка100010101050120016001700160017002100250027002900Всего переменных затрат161821263032303237404345Всего постоянных расходов330330330330330330330330330330330330Платеж по кредиту656565656565656565656565Налоги889095111176191176191250310339369Чистая прибыль501507539668999108299910821418175519232091
Проанализировав финансовые результаты, следует заметить следующее:
выручка от услуг - главный источник дохода - колеблется от 1 000 000 до 2 900 000 рублей;
переменные затраты - постоянно изменяются - от 16 000 до 45 000 рублей;
постоянные затраты - затраты, которые не меняются и составляют ежемесячно 330 000 рублей;
налоги зависят от выручки;
платеж по кредиту - ежемесячно составляет 65 000 рублей;
чистая прибыль показывает, что непосредственно остается на руках у предпринимателя - от 501 000 до 2 091 000 рублей.
Риски и гарантии
В данном разделе описаны возможные риски, с которыми может столкнуться будущее предприятие. Наиболее часто анализируемые риски:
имущественный ущерб в результате повреждения (пожар, стихийное бедствие, угон, авария);
противоправные действия третьих лиц;
падение выручки, связанное с резким падением спроса;
невыполнение обязательств подрядных организаций;
инфляция;
действия администрации района или города, а также проверяющих органов;
подорожание расходных материалов.
Риски от пожаров, ураганов, хищений и других подобных обстоятельств, включая землетрясение, будут покрыты обычными страховыми полисами.
Политические риски - риск, связанный с забастовками.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем строгой проверки финансового положения и репутации будущего клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск имущественного повреждения - на страховое общество).
Список литературы
. Гомонко Э. А. Упра