Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
? от средств на оплату труда6301,808279,8712137,5316804,8016804,80В том числе:2.3.1 единый платеж631,80830,121216,871684,801684,802.3.2 отчисления в фонд социальной защиты5670,007449,7510920,6615120,0015120,002.3.3 страхование работников648,00851,401248,081728,001728,002.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая)14850,0014850,0017161,0317161,0317161,032.5 Услуги связи3600,003870,004160,254160,254160,252.6 Прочие расходы18000,0019350,0020801,2520801,2520801,252.7 Амортизация10731,7311536,6012401,8512401,8512401,853. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС3.1 Переменные издержки, ПерИ985564,801592910,052309593,292855096,742855096,743.2 Постоянные издержки, ПостИ84983,5395618,97115544,85132210,24132210,24Итого издержек:1070548,321688529,022425138,132987306,982987306,98
5. Финансовый план
Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 Сводный расчёт
Вид долговых обязательствПо годам реализации проектаВсего обяза-тельств2006200720082009201012345671. Задолженность по кредиту на начало периода0,0017200,0012900,008600,004300,00х2. Сумма получаемого кредита21500,000,000,000,000,0021500,003. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2)21500,0017200,0012900,008600,004300,00х4. начислено процентов3010,002408,001806,001204,00602,00х5. Погашение основного долга4300,004300,004300,004300,004300,00х6. Погашение процентов3010,002408,001806,001204,00602,00х7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6)7310,006708,006106,005504,004902,00х8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)17200,0012900,008600,004300,000,00хТак как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.
Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.
Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Br
Виды поступлений и издержекПо годам реализации проекта200620072008200920101234561. Выручка от реализации1512000,002438100,003494610,004326660,004326660,002. Налоги и отчисления из выручки:268336,41432692,47620192,54767857,43767857,432.1 НДС230644,07371913,56533076,10659998,98659998,982.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП37692,3560778,9187116,44107858,44107858,443. Переменные издержки, ПерИ985564,801592910,052309593,292855096,742855096,744. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3)258098,79412497,48564824,18703705,83703705,835. Постоянные издержки, ПостИ84983,5395618,97115544,85132210,24132210,246. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5)173115,26316878,51449279,33571495,59571495,597. Прочие доходы (расходы)0,000,000,000,000,008. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7)173115,26316878,51449279,33571495,59571495,599. Льготируемая прибыль0,000,000,000,000,0010. Налог на недвижимость454,91381,71303,02179,0054,9811. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10)172660,36316496,80448976,31571316,59571440,6112. Налоги из прибыли - всего46687,3685580,73121403,19154484,01154517,5412.1 Налог на прибыль41438,4975959,23107754,31137115,98137145,7512.2 Местные налоги5248,879621,5013648,8817368,0217371,7913. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12)125973,00230916,07327573,11416832,58416923,0714. Использование чистой прибыли12348,9215944,6419208,9222177,3021578,9214.1 Погашение задолженности по кредитам7310,006708,006106,005504,004902,0014.2 Отчисления в резервный фонд5038,929236,6413102,9216673,3016676,9215. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14)113624,08214971,42308364,19394655,28395344,14Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ИООО.
Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Br
Виды поступлений и издержекПо годам реализации проекта200620072008200920101234551.Налоги, выплачиваемые из выручки268336,41432692,47620192,54767857,43767857,432.Налоги, выплачиваемые из прибыли47142,2785962,44121706,21154663,01154572,523.Налоги, включаемые в себестоимость12479,4019348,0735934,1650266,8050266,804.Всего обязательных отчислений, Нал327958,08538002,98777832,91972787,23972696,75
Показатели эффективности проекта:
Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.
Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:
Кt = 1/(1+Д)*t
Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) 14%
t - номер года реализации проекта
Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода
Виды поступлений и издержекРасчетные данные по годам реализации проекта Всего по проекту2006200720082009201012345671. Номер периода01234х2. Приток капитала136704,72242452,67339974,96429234,43429324,921577691,713. Отток капитала-56760,000,000,000,000,00-56760,004. Чистый поток79944,72242452,67339974,96429234,43429324,921520931,715. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом)79944,72322397,39662372,361091606,791520931,71х6. Коэффициент дисконтирования10,8771930,769467530,674971520,5920803х7. Дисконтированный приток136704,72212677,78261599,696289721,016254194,821154898,038. Дисконтированный отток-567600000-56760,009. Чистый дисконти?/p>