Технико-экономическое обоснование целесообразности создания спортивного молодёжного комплекса при МУ Молодёжный Центр
Информация - Предпринимательство
Другие материалы по предмету Предпринимательство
турсуммаматериальных ресурсоввыражвыражвыражвыражБилеты, шт20 0001 000,0021 0001 050,0018 000900,00216001 080,00Всего материальных затрат106 287,54106 337,5465 313,68108 380,54
5.Раiет фонда оплаты труда
Раiет заработной платы по должностям
изм. в руб.NДолжностьКол-воОкладЗональн.20%Премия 25%Доп.выплатыСумма1Руководитель12 503,53500,71625,88300,003 930,122Бухгалтер12 316,47463,29579,12300,003 658,883Кассир11 567,30313,46391,83300,002 572,594Тренер82 202,48440,50550,62300,003 493,605Вахтер4662,40132,48165,60300,001 260,486Уборщица4662,40132,48165,60300,001 260,48
Фонд оплаты труда
изм в руб.I кв.II кв.III кв.IV кв.Категория Числ.Фонд опл.Числ.Фонд опл.Числ.Фонд опл.Числ.Фонд опл.работниковчел.трудачел.трудачел.трудачел.трудаОсновныеслужащие892 230,93892 230,93892 230,93892 230,93Начисления 38,7 693,3735 693,3735 693,3735 693,37Обслуживающийперсонал833 276,67833 276,67833 276,67833 276,67Начисления 38,7 878,0712 878,0712 878,0712 878,07Руководителиспециалисты333 533,23333 533,23333 533,23333 533,23Начисления 38,7 977,3612 977,3612 977,3612 977,36Всего159 040,84159 040,84159 040,84159 040,84Всего с начислениями220 589,64220 589,64220 589,64220 589,64
6.Прямые прочие расходы
изм. в руб.
I кв.II кв.III кв.IV кв.НаименованиесуммасуммасуммасуммаКанцелярские расходы3 000,003 000,003 000,003 000,00Хозяйственные расходы6 000,006 000,006 000,006 000,00Медицинские расходы4 680,004 680,004 680,004 680,00Всего13 680,0013 680,0013 680,0013 680,00
6.1.Оплата прочих услуг и прочие текущие расходы
измв руб.I кв.II кв.III кв.IV кв.НаименованиесуммасуммасуммасуммаОплата услуг по пожарной сигн.6 726,006 726,006 726,006 726,00Оплата работ по подготовке и обслуживанию соревнований, мероприятий9 000,009 000,009 000,009 000,00Оплата работ участников массовых мероприятий9 000,009 000,009 000,009 000,00Оплата услуг телефонной связи
(2 основные телефонные точки)480,00480,00480,00480,00Всего25 206,0025 206,0025 206,0025 206,00
7.Смета расходов
Изм в руб.2001 годСтатья затратI кв.II кв.III кв.IV кв.за 2001 год123456Материальные затраты 1 000,001 050,00900,001 080,004 030,00Коммунальные затраты105 287,54105 287,5464 413,68107 300,54382 289,32ФЗП рабочих осн. Пр-ва92 230,9392 230,9392 230,9392 230,93368 923,74ФЗП обсл. Персонала33 276,6733 276,6733 276,6733 276,67133 106,69ФЗП управленч. перс.33 533,2333 533,2333 533,2333 533,23134 132,92Начисл. на ФЗП осн. п.35 693,3735 693,3735 693,3735 693,37142 773,49Начисл на ФЗП обсл перс.12 878,0712 878,0712 878,0712 878,0751 512,29123456Начисл. На ФЗП упр. Перс.12 977,3612 977,3612 977,3612 977,3651 909,44Прочие затраты38 886,0038 886,0038 886,0038 886,00155 544,00Итого365 763,18365 813,18324 789,32367 856,181 424 221,88Доля коммунальных затрат на содержание и эксплуатацию помещений в общей сумме затрат составляет 29%
Доля Фонда заработанной платы (с начислениями во внебюджетные фонды) в общей сумме затрат составляет 60%
В смете затрат не учтена амортизация имущества в связи с тем, что приобретение основных средств финансируется из местного бюджета и передается учреждению в оперативное управление, согласно Устава учреждения.
8.Отчет о прибылях и убытках
Показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, являться прогнозом финансовых результатов.
NНаименование показателяВеличина показателя по периодамИзм в тыс. рубI кв. 2001г.II кв.2001г.III кв. 2001г.IV кв. 2001 г.за 2001 г.1Выручка от реализации услуг369,11374,54326,12379,971 449,732Затраты на производство319,25319,30278,28321,351 238,18в том числе:Материальные затраты и 106,29106,3465,31108,38386,32приравненные к нимЗар/плата с начислениями174,08174,08174,08174,08696,32Прочие расходы38,8938,8938,8938,89155,543Валовая прибыль49,8555,2447,8558,62211,554Расходы на сод. аппарата упр.46,5146,5046,5046,50186,015Прибыль до выплаты налогов3,348,741,3412,1225,546Налоги0,000,000,000,000,007Балансовая прибыль3,348,741,3412,1225,548Налог на прибыль0,000,000,000,000,009Чистая прибыль3,348,741,3412,1225,5410Фонд накопления 85%2,847,431,1410,3021,7111Фонд потребления 15%0,501,310,201,823,8312Нераспределенная прибыль0,000,000,000,000,00
Неравномерное получение прибыли по кварталам связано с тем, что в весенне-летний период уменьшается: количество посещений (на 11%), а следовательно:
- выручка от реализации услуг
- затраты на содержание и эксплуатацию помещений
Муниципальное учреждение "Молодежный Центр" имеет льготы по уплате налогов в бюджет, исходя из постановления Городской Думы от 1998 года по льготному положению для Бюджетных организаций, поэтому вся прибыль остается в распоряжении учреждения и направляется преимущественно на развитие предприятия.
Показатели финансовой деятельности
Наименование показателя2001г.1.Рентабельность продаж, %1,76
9.Точка безубыточности
Точка безубыточности определяется раiетом по следующей формуле:
Т=Рпост/1-Кпер.,
где Т- точка безубыточности, Рпост. - условно постоянные расходы, Кпер.- удельный вес условно - переменных расходов в объеме продаж
Наименование показателя1 кв2 кв3 кв4 кв2001 годОбъем продаж, тыс руб369,11374,54326,12379,971 449,73Условно-постоян. расходы, тыс.руб364,76364,76323,89366,781 420,19Удельн. Вес усл.-переменных расх0,00270,00280,00280,00280,0028Точка безубыточности, тыс. руб365,75365,79324,79367,821 424,15Запас финансовой прочности, тыс.руб.3,358,751,3412,1425,58График определения точки безубыточности
где Qпр - объем продаж, U - суммарные издержки производства, Pпост - постоянные издержки производства
Из графика определения точки безубыточности видно, что переменные издержки составляют незначительную часть суммарных издержек. Таким образом, при увеличении объема продаж себестоимость услуг будет уменьшаться, следовательно, рентабельность данных услуг будет увеличиваться.
10.Баланс денежных расходов и поступлений
Позволит оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств.
Величина показателя по периодам, тыс. руб.Наименование статьиI кв. 01г.II кв. 01г.III кв. 01г.IV кв. 01г.1.Денежные средс