Бизнес-план расширения производства мусоровозов на ОАО Коммаш
Информация - Разное
Другие материалы по предмету Разное
? работников управления. Такая система позволяет снизить риск принятия ошибочного решения и легче реализовать единую политику организации, так как прослеживается четкое разграничение ответственности руководителей отдельных подразделений. Это позволяет облегчить контроль за исполнением стратегии решений вообще.
Функции генерального директора:
- осуществляет руководство деятельностью предприятия;
- имеет право первой подписи под финансовыми документами;
- распоряжается имуществом для обеспечения его текущей деятельности;
- утверждает штаты, заключает трудовые договоры с работниками общества, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания;
- открывает в банках счета предприятия;
- издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия.
Компетенция совета директоров:
- решение вопросов общего руководства деятельностью предприятия;
- определение приоритетных направлений деятельности предприятия;
- созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров;
- утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
- определение рыночной стоимости имущества;
- определение размера услуг аудитора;
- рекомендации по размеру годовых дивидендов, форме и порядку их выплаты;
- принятие решений об использовании резервного и других фондов общества;
- принятие решений о заключении крупных сделок.
8 Финансовый план
В течение последних трех лет завод неуклонно работает над увеличением объемов производства, стремясь выйти на предельную мощность - 3540 машин в год. В 2002 году было выпущено 2121 машин для ГКХ, что составляет 107,5 % от выпуска 2002 года; в 2003 2331 шт.(110%); в 2004 планируется выпустить 2990 машин (128%). По мусоровозам объемы реализации планируются 600шт., 620шт., 650 шт. (соответственно 2004г., 2005г., 2006г.).
Для обеспечения планируемого в 2004, 2005, 2006 гг. объема реализации необходимо учесть тот факт, что ОАО Коммаш в 2003 г. задействовало производственные мощности на 100%. Это значит, что в 2003 г. предприятие полностью использовало все свое оборудование. Поэтому в случае роста объема реализации обеспечить выпуск продукции будет не на чем. Значит, потребуется увеличение активов предприятия, т.е. нужно приобрести дополнительное оборудование, сырье, материалы, и нанять на работу дополнительный персонал.
Составим отчет о прибылях и убытках. Он представлен в таблицах 8.1 и 8.2.
План прибылей и убытков отражает операционную деятельность предприятия, демонстрируя ее эффективность с точки зрения производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции.Период планирования2004, месяцВсего191880133672,158207,923057,6414,8334735,478336,526398,971215990111394851192234,572894694,62199111758912253,35335,72113,613187,527652422,52109191881336758212305,83480,6835,352645,381599011139,344850,661921,472894,62694,712199,9176541439110025,414365,591729,322601,17624,411976,76321Наименование статьиОбъем продажПеременные издержкиВаловая прибыльОбщие издержкиАмортизационные отчисленияОперационная прибыльНалогиЧистая прибыль Таблица 8.2 Отчет прибылей и убытков за 2005г. по кварталам и 2006г.,т.р.
Наименование статьиПериод планирования2005, квартал20061234ВсегоОбъем продаж49081,0152586,857845,48217358,76261860,62Переменные издержки32125,8634420,5637862,62142271,67152052,01Валовая прибыль16955,1518166,2419982,8675087,09109808,61Общие издержки5541,515937,336531,0724540,9826228,03Амортизационные отчисления115,72462,88471,87Операционная прибыль11297,9212113,1913336,0750083,2383108,71Налоги2715,352909,33200,2312019,9819946,09Чистая прибыль8598,599212,7910134,0638063,2563162,62
Таблицы 8.3 и 8.4 (план движения денежных средств) является, в определенном смысле, завершающей и содержащей информацию, необходимую для расчета экономической эффективности инвестиционного проекта. При ее создании учитывается весь план осуществления проекта. Эта таблица состоит из трех частей:
- потока реальных денег от операционной или производственной деятельности;
- потока реальных денег от инвестиционной деятельности;
- потока реальных денег от финансовой деятельности.
Значения по периодам 2004 года, месяцВсего34735,48191880126426,27245,8923057,6414,83-3500150050004000400035235,88035235,88122894,621599010535,52603,821921,4734,57-----2894,62035235,88113187,791758911589664,212113,36-----3187,79032341,2610-----93480,461918812642,62724,592305,7615001500---4980,36025965,6882894,621599010535,52603,821921,47-----2894,62020985,327-----6-----5-----42601,71143919481,96543,441729,32-----2601,7109406,843-----2-----1-5000-5000400040001601,7101601,71Показатель1.Операционная деятельность Продажи Материалы Прочие прямые издержки Общие издержки и налоги Амортизация2.Инвестиционная деятельность Поступления от продажи активов Затраты на приобретение активов3.Финансовая деятельность Собственный капитал4.Излишек средств5.Суммарная потребность в средствах6.Сальдо на конец года
Таблица 8.4 План движения денежных средств за 2005, 2006 гг., тыс. руб.
ПоказательЗначение показателя по периодам планирования2005 год, квартал20061234Всего1.Операционная деятельность10161,4910895,6212014,7545050,6558753,64 Продажи49081,0152586,857845,48217358,76261860,62 Материалы308703307536382,5136710163078,83 Прочие прямые издержки2392,252563,132819,4410594,2513328,25 Общие издержки и налоги5541,555937,336531,0724540,9826228,03 Амортизация115,72462,88471,872.Инвестиционная деятельность-2000---2000-3500 Поступления от продажи активов1000--1000 Затраты на приобретение активов3000--300035003.Финансовая деятельность-1761,79---1761,79-3826,24 Собственный капитал----Выплаты дивидендов1761,79--1761,793826,244.Излишек средств6399,710895,6211996,7541288,8651427,45.Суммарная потребность в средствах000006.Сальдо на конец года41635,6852531,376524,876524,8127952,2
Из таблицы видно, что сальдо реальных денег положительно на всех шагах расчета, следовательно - проект осуществим.
Рассчитаем так же интеграль?/p>