Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
°ющих
Фонд оплаты труда работающих рассчитан на основе тарифной системы и установленных окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия, условий труда, районного регулирования оплаты труда и других факторов.
Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.
В фонд основной заработной платы включены:
оплата по тарифным ставкам и сдельным расценкам;
премии;
доплаты за работу в вечернюю и ночную смены;
доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве.
Доплата по районному коэффициенту производится в процентах к основной заработной плате и принимается на фактически существующем региональном уровне (15%).
В фонд дополнительной заработной платы включены:
оплата очередных, дополнительных и учебных отпусков;
оплата времени исполнения государственных обязанностей;
прочие доплаты (оплаты выслуги лет, выходные пособия, доплата за сокращенный рабочий день подросткам и оплата перерывов кормящим матерям).
Дополнительная заработная плата принимается при проектировании - 10% от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента. Расчеты годового фонда оплаты труда рабочих см. в табл. 1.5.
Фонд оплаты труда основных рабочих с отчислениями на социальные нужды составит: 1675,0 + 38,5% • 1675,0 = 2320,0 тыс. д.е.
Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих произведен следующим образом:
1.Определена годовая сумма основной заработной платы по окладам (для руководителей и специалистов расчет ведется на 11 месяцев, для служащих на 11,3 месяца).
2.Для сменного персонала (мастеров, начальников участков) рассчитаны доплаты за работу в вечернюю и ночную смены, а также за работу в праздничные дни (по нормативам, установленным для рабочих);
.Рассчитаны выплаты по районному коэффициенту.
.Определен фонд дополнительной заработной платы (10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента).
.Рассчитана сумма премии за конечные результаты работы (для руководителей и специалистов - 30-40%, для служащих - 20-30%).
Расчеты приведены в таблице 1.6. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, и служащих с отчислениями на социальные нужды составит:
,15 + 38,5% • 288,15 = 400,0 тыс. д. е.
2.9 Расчет накладных расходов
Накладные расходы - расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживание производства в масштабе цеха (цеховые расходы) и масштабе предприятия (общезаводские и прочие производственные расходы).
К расходам по обслуживанию производства относятся расходы на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования (РСЭО) (без амортизации, она учитывается отдельно), стоимость услуг вспомогательных цехов (затраты на внутризаводскую перекачку или пневматическое транспортирование сырья, полуфабрикатов, готовых продуктов), а также износ приспособлений специального назначения и прочие целевые расходы (износ штампов, стоимость катализаторов и т.д.). Прямой расчет затрат затруднен и производится по укрупненным нормативам.
Таблица 2.7 - Смета РСЭО
№ п/пНаименование статей расходовПояснения к расчетамСумма, тыс. д.е.1Содержание и эксплуатация оборудования2% от стоимости оборудования242,82Ремонт оборудования5% от стоимости оборудования607,13Фонд оплаты труда вспомогательных рабочихДанные таблицы 1.5445,34Отчисления на социальные нужды39% к фонду оплаты труда173,75Прочие расходы15% от суммы предыдущих статей расходов220,35Всего расходов по смете:1689,25
Расходы на управление и организацию производства по предприятию включают заработную плату с отчислениями на социальные нужды руководителей, специалистов и служащих, затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений, расходы на служебные командировки и перемещения, подготовку и переподготовку кадров, содержание военизированной и пожарной охраны, затраты на охрану труда, стандартизацию, информационное обеспечение.
Таблица 2.8. - Смета цеховых расходов
№ п/пНаименование статей расходовПояснение к расчетамСумма, тыс. д.е.1Фонд оплаты труда руководителей и специалистовДанные таблицы 1.6288,152Отчисления на социальные нужды39% к фонду оплаты труда112,43Содержание зданий и сооружений5% от стоимости зданий и сооружений110,04Ремонт зданий и сооружений2,5% от стоимости зданий и сооружений55,05Затраты на охрану труда10% к ФОТ работающих212,06Прочие цеховые расходы20,46% от суммы предыдущих статей159,1Итого цеховых расходов:936,65
Расходы по управлению и организации производства в целом по предприятию (ОЗР) рассчитываем в размере 16% от стоимости передела:
ОЗР = (137,0 + 110,0 + 2320,0 + 1689,25+ 936,65) • 0,16 = 5192,9 • 0,16 = 830,9 тыс. д.е.
Внепроизводственные расходы, связанные с реализацией продукции принимаем в размере 1% от производственной себестоимости:
ВнР = (6987,0 + 2320,0 + 1689,25 + 936,65 + 830,9) • 0,01 = 12763,8 • 0,01 = 127,64 тыс. д.е.
Таблица 2.9 - Общая смета накладных расходов (млн. д.е.)
№ п/пСтатьи затратСумма1Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)1689,252Цеховые расходы936,653Общезаводские и прочие производственные расходы830,94Внепроизводственные расходы127,64Итого по смете:3584,44
2.10 Сроки осуществления проекта
Срок осуществления определен исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции. В сумме - экономический срок жизни инвестиций. Предпроизводственный период определяется сроками проектно-изыскательских работ и срока строительства или реко?/p>