Geum.ru

Бизнес-план производственного предприятия

Дипломная работа - Менеджмент

Другие дипломы по предмету Менеджмент




?ти в основных фондах)125000--3.Всего источников2979542490562519174.Направления использования средств фонда накопления4.1Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом3750037500375004.2Затраты на приобретение основных фондов125000--4.3Затраты на прирост оборотных средств---4.4Погашение долгосрочного кредита416674166741667Продолжение табл. 3.81 23455.Всего затрат20416779167791676.Излишек средств93787169889172750Фонд потребления1.Чистая прибыль7273370126651362.Источники формирования средств фонда потребления2.1Остатки средств фонда на начало планируемого периода-80006870192.2Отчисления от чистой прибыли (10%)7273701365142.3прочие поступления---2.4Фонд оплаты труда---3.Всего источников8000687019935334.Направления использования средств фонда потребления 4.1Оплата труда---4.2Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников---4.4Премирование---5. Всего затрат---6.Излишек средств8000687019935337.Недостаток средств---План доходов и расходов (табл. 3.9) на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течение 2001-2003 гг. предприятие будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

Таблица 3.9. Доходы и затраты ООО Украина, грн

п/пПоказатели2001200220031.Доходы (выручка) от реализации без НДС3356903005372791562.Полная себестоимость223793200358186104В т.ч. условно-переменные затраты146227134829124519-условно-постоянные затраты7756665529625854.Балансовая прибыль111897100179930525.Налог на прибыль3916430053279166.Чистая прибыль7273370126651367.Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)32,532,532,58.Рентабельность продаж, %

( п.6: п.1* 100 %)21,6723,3323,33На основании данных, представленных в табл. 3.9, и уровня цены предприятия на единицу продукции, построим график безубыточности (рис. 3.4) iелью определения критического объема производства и запаса финансовой прочности ООО Украина

Критический объем производства (Vкр) определяется по формуле:

Vкр = УПЗ : ( Ц-УППЗ),(3.1)

где УПЗ сумма условно-постоянных затрат, грн.;

Ц цена единицы продукции предприятия, грн.;

УППЗ сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, грн.

Запас финансовой прочности определяется как разница между планируемым размером выручки и размером пороговой выручки и отражает, до какого размера можно снижать объем производства и не нести при этом убытков.

Критический объем производства = сумма условно-постоянных затрат : (цена на ед. продукции ( сумма условно-переменных затрат: объем производства)) = 77566 : ( 0,78 (146227 : 430000) ) = 176315 л.

Запас финансовой прочности = 430000 176315 = 253685 л.

Для раiета даты, когда проект начнет приносить прибыль необходимо сопоставить критический объем производства с однодневным выпуском продукции: 176315 : (430000 : 360) = 147 дней.

iелью оценки финансово-экономических результатов проекта составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия ООО Украина на 2001-2003 г. (табл. 3.10).

Для вновь проектируемого предприятия, которым является Украина, прогнозный баланс составлен методами прямого iета и распространенным методом обеспечения сводимости баланса - пробки (для балансирования сумм по активу и пассиву баланса).

Рассматривая данные табл. 3.10 отмечаем, что пробка расположена в активе баланса с 2001 2003 гг. Это говорит о том, в этот период имеется резерв размещения 198684 грн., 257577 грн. и 237252 грн. соответственно в производство соевого молока.

Таблица 3.10. Прогнозный баланс активов и пассивов ООО Украина (на конец года)

АКТИВГоды2001200220031.Внеоборотные активы

  1. Основные фонды по балансовой стоимости1250001250001250001.2 Амортизация2844050360673421.3 Основные фонды по остаточной стоимости (п.1.1-п.1.2)965607464057658Итого по разделу 1 (п.1.3)9656074640576582. Оборотные активы2.1 Запасы

6225575172.2 Дебиторская задолженность3357300527922.3 Денежные средства, всего324942909227022в т.ч.

  1. Касса224200186
  2. раiетный iет322702889226836Итого по разделу 23624932654303313. УбыткиИтого по разделу 3---Итого по разделам 1,2,313280910729487989Пробка198684257577237252Баланс331493364871325241ПАССИВГоды2001200220034.Капитал и резервы
    3. 4.1 Уставный фонд
9800098000980004.2 Специальные фонды (фонд накопления)937871698891727504.3 Нераспределенная прибыль---Итого по разделу 41917872678892707505. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)1250008333441667Итого по разделу 512500083334416676. Краткосрочные пассивы

6.1 Кредиторская задолженность:

- поставщикам11661041983- по оплате труда272272272- бюджету443237593492- банку1563156315636.2 Фонд потребления727370136514Итого по разделу 6147061364812824Итого по разделам 4,5,6331493364871325241Пробка ---Баланс331493364871325241Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в табл. 3.11 показателей, по которым определяется ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость и стабильность предприятия, а главное ожидаемый срок окупаемости проекта.

Таблица 3.11. Финансово-экономические результаты деятельности ООО Украина

КоэффициентГоды200120022003Коэффициенты ликвидности- коэффициент абсолютной ликвидности2,22,12,1- коэффициент покрытия баланса97,96,9Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости- общий (коэффициент автономии)0,60,70,8- коэффициент финансовой устойчивости0,40,62,8Коэффициенты деловой активностиПродолжительность оборачиваемости в днях:а) запасов153,480,662,3б) дебиторской задолженности3,63,63,6в) кредиторской задолженности1,31,31,3г) операционного цикла (а + б)15784,263,6д) финансового цикла (г - в)155,782,962,3Фондоотдача основных средств, грн.2,72,72,7Коэффициенты прибыли - рентабельность продаж, ,723,323,3- рентабельно