Бизнес-план предприятия по производству автомобильных литых дисков
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?осибирск ул.Декабристов111 165 тел. 13-25-98)
КБ Промстройбанк (адрес Новосибирск ул. Д.Ковольчук 220 )
Расчетный счет №001507147 в 14 отделении КБ Промстройбанка
Директор Соловов Д.В.
Юрист Масленов В.А.
Главный бухгалтер Нерин С.А.
АОЗТ Диск планирует обладать:
- ?складскими площадями 250 кв. м и производственными площадями 1200 кв. м (по адресу Новосибирск ул. Гусинобродское шоссе )
- ?фирменным магазином “АвтоДиски” по адресу Новосибирск ул. Станционная, 34
NN Количество (чел.)Средняя заработная плата (в месяц), руб.1.Руководящий состав1270002.Специалисты1765003.Цех по выработке дисков
14
60004.Тарный цех2250005.Механический цех3958006.Непромышленный персонал845007.11234800
6. Финансовый план
Счет прибылей /убытков на 2002 год
Таблица 8
№ п п ПоказателиПрибыль тыс. руб.Убытки тыс. руб.Обоснование1Выручка3377.22Балансовая прибыль в том числе719.282 1Прибыль от реализации719.282 2Прибыль от продажи имущества-2 3 Прибыль от реализации товаров нар потребления-2 4 Прибыль от внереализ операций-3Чистая прибыль467.53Прибыль - Налог на прибыль4Налогооблагаемая прибыль719.28Равна балансовой прибылиИтого прибыли3377.25 Себестоимость годовой продукции в том числе2663.2Табл.55 1 Себестоимость переработки1028.2Табл.55 2Материальные затраты1548Табл.56 Выплачено дивидендов-7Налог на прибыль251.835 % от 4Итого убытков2915Сальдо462.2Прибыль - Убытки
Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 9
№ п п ПоказателиДоход тыс. руб. Расход тыс. руб.1Чистая прибыль467.532Санкции / штрафы-3Отчисления в резерв2004 Фонд развития пр. - ва1005 Фонд соц. культуры и жил стр - ва-6Долевой фонд-7Нераспред прибыль167.53Итого467.53467.53График достижения безубыточности
При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.
7. Перспективы бизнеса
Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 10
№ п/пСтатьи затратСумма руб.Обоснование1Сырье и основные материалы90 таблица 10.12Комплектующие и полуфабрикаты100таблица 10.13Топливо и энергия на технологические нужды25по факту счетчика4Зарплата произв. рабочих30таблица 10.35Отчисления на производственные нужды11.739 % от пункта 46 Амортизация и аренда оборудования5таблица 10.1Итого прямых затрат261.7е 1 67Цеховые расходы1550 % от пункта 48Общезаводские расходы30100 % от пункта 49Потери от брака 11.84.5 % от пр. затрат10Прочие производственные расходы26.210 % от пр. затрат11Внепроизводственные расходы13.15 % от пр. затратИтого косвенных расходов96.1е 7 - 1112Плановая себестоимость357.8е 1 - 1113Отчисления во внебюджетные фонды15.53.4 % от общ стоим работ (*)14Полная себестоимость373.3е 12 - 13
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 руб.
Таблица 10.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
№ п/п Наименование продуктаКол - во продуктаЦена за единицу руб.Сумма руб.1Сталь марки ГОСТ 1245-763 кг20602Титановый сплав 1873-670.9100903 Пластик марки
1593-331 кг4040Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 0
Таблица 10.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц
№ п/пДолжностьОклад руб.Отраб время час за месСумма тыс. руб. (*)13451Рабочий 5 разр1 50014492Рабочий - штамповщик 5 разр1 20014463Рабочий - сборщик 2 разр 6001443Итого18 ( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 10 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
№ п п Наименование оборудованияЦена тыс. руб.Срок службы летАмортизация за год Амортизация за час руб. (*)Отработанное время час за месяцСумма руб.Кол - во станков Общая сумма тыс. руб.1Установка по изготовлению сплава255529144417.631 252.82Станок штамповочный5051058144835.221 670.4Итого2 923.2Расчет общей суммы проводился за месяц
Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 2002 г
Положение на рынке в 2002г
Положение на рынке через год, в 2003 г
Положение на рынке через 2 года, в 2004г
Планируемое положение через 3 года, в 2005г
По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )
Таблица 9
Показатели1-й год2-й год3-й год1 Предполагаемый объем производства ( шт. )7 20024 00031 2002 Предполагаемая доля на рынке 0133 Предполагаемая продажа ( тыс. руб. ) по цене 450 руб.3 24010 80014 040
Список литературы
1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1995.-30.
2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес план. Методика составления. М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.
3. Российский экономический журнал №4 1994
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.-30.
5.Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. М.: АКАЛИС, 1996. 175 с.
- Э.А. Уткин. Профессия - менеджер, Экономика, 1992г., 181 стр.
7. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 447 с.
8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. 518 с.
9. Финансы в управлении предприяти?/p>