Бизнес-план по созданию нового предприятия
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
ка предприятия составляет 1.529.578руб.
1. Расчет капитальных затрат
Расчет капитальных затрат производственной площади
Стоимость площади участка определяется, исходя из стоимости 1кв.м. здания и размеров общей площади.
Ежемесячная арендная плата составляет 40000 рублей.
- Расчет капитальных затрат производственного оборудования
При определении стоимости технологического оборудования берутся свободные рыночные цены, а также учитываются затраты на транспортировку, заготовительные расходы. Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 3-5% от цены. В нашей работе транспортно-заготовительные расходы составляют 4% от цены оборудования.
Таблица 20. Капитальные затраты на оборудование.
Наименование оборудованияКол-воСтоимость 1 шт., руб.СуммаТЗР 4%Всего капитальных з-т, руб.Массажное кресло31500045000180046800Аппарат для косметологии16000060000240062400Стул для косметологии3150045001804680Витрина для косметики352001560062416224Шкаф для белья3250075003007800Мини холодильная камера 1165001650066017160Умывальник 350001500060015600Столик для косметики3200060002406240Паровальный аппарат 11245037350149438844Стол для администратора1740074002967696Стул для администратора190090036936Гостевые стулья716001120044811468Кассовый аппарат 1127001270050813208Ящик денежный113001300521352Ультрафиолетовый аппарат 62000001800000720001872000Инструменты для косметологии15565584825339388218Спецодежда для мастеров (халат)38402520
100,82620,8Душевые кабины32500075000300078000Прочие расходы50000050000020000520000Итого27032952811246,8
Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:
А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.
Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.
В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.
Транспортно-заготовительные расходы (4% от суммы):
А) ТЗР массажное кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.
Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.
В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.
Найдем общие капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:
А) К массажное кресло = 45000+1800 = 46800 руб.
Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.
В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.
ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.
2.Прогноз о прибылях и убытках
Таблица 21. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)
Показатель1 Год 20101 мес.2 мес.3 мес.4 мес.5 мес.6 мес.1.Валовый доход от реализации7647898412679253939716622.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка 18% от валовой выручки1376621514281665701748993.Себестоимость в том числе:
3.1 Сырье и материалы
3.2 Расходы по аренде
3.3 Расходы на рекламу
3.4 Расходы на оплату труда
3.5 Расходы на
Эл.эн.
3.6 Амортизация439352
150000
40000
51700
150000
30000
17652437652
150000
40000
50000
150000
30000
17652417652
150000
40000
30000
150000
30000
17652417652
150000
40000
30000
150000
30000
17652417652
150000
40000
30000
150000
30000
17652417652
150000
40000
30000
150000
30000
176524.Валовая прибыль-439352-4376522094752721873411713791115.Налог на прибыль(20%)418955443768234758226.Чистая прибыль-439352-4376521675802177492729363032887.Денежный поток -421700-420000185232235401290588320940
Таблица 22. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)
Показатель1 Год7 мес.8 мес.9 мес.10 мес.11 мес.12 мес.1.Валовый доход от реализации98050099566510575201102880120530012905002.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка 18% от валовой выручки1764901792191903531985182169542322904.Валовая прибыль3863583987344495154867105706946405585.Налог на прибыль(20%)772717974689903973421141381281116.Чистая прибыль3090863189873596123893684565565124477.Денежный поток 326738320739377264407020474208530099
Таблица 24. Постоянные материальные затраты:
Массажный кабинетКосметологический
кабинетсолярийДр.персоналаСырье и материалы20.000450005000Расходы по аренде150001500010000Расходы на рекламу100001000010000Расх.на оплату труда35000055000-------40000Расходы на электроэнергию 30000Итого FC11000012500015000290000
VC-зависят от объемом продаж(дополнительные затраты на покупку материалов)= 20000
ВМ =1.529.578- 18%=1.529.578-275324,04=1.254.254 рублей
ВМ=1.254.254-20000= 1.234.254 рублей
4. Расчет экономической эффективности
Таблица 25. Расчет экономической эффективности (с расчетом на 4 года).(начало)
Показатель01.201002.201003.201004.201005.201006.2010Выручка764789841267925393971662Косвенный налог (НДС) 137662151428166570174899Текущие затраты439352437652417652417652417652417652Валовая прибыль-439352-437652209475272187341171379111Налог на прибыль41895544376823475822Чистая прибыль-439352-437652167580217749272936303288Амортизация17652
17652
17652
17652
17652
17652
Денежный поток -421700-420000185232235401290588320940Денежный поток с нарастающим итогом-4040488240481009280
12446811535269
1856209
Показатель07.201008.201009.201010.201011.201012.2010Выручка9805009956651057520110288012053001290500Косвенный налог (НДС) 176490179219190353198518216954232290Текущие затраты417652
417652
417652
417652
417652
417652
Валовая прибыль386358398734449515486710570694640558Налог на прибыль77271797468990397342114138128111Чистая прибыль309086318987359612389368456556512447Амортизация176521765217652176521765217652Денежный поток 326738320739377264407020474208530099Денежный поток с нарастающим итогом2182947
2503686
288095032879703762178
4292277
I единовременные вложения 3.000000, ставка дисконтирования 25%
Расчет NPV:
NPV =
0 год: - 3000000 руб.
1 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25) = 433821 руб.
2 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25) + 8931355 / (1+0,25) = 1005440руб.
3 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25) + 8931355 / (1+0,25) + 9656755 / (1+0,25) = 5949698
4 год: - 30000