Бизнес-план по разработке OS/2
Информация - Разное
Другие материалы по предмету Разное
iViWi*ViФинансово-экономические0.25256.3Неустойчивость спроса0.254210.5Появление альтернативного курса0.2173.4Снижение цен конкурентами0.1424.2Повышение налоговых ставок 0.1838.3Рост цен на сырье, материалы0.0580.4Обеспеченность рабочей силой0.0580.4Всего122533.5Как видно из расчетов, наиболее вероятны появления двух рисков: неустойчивость спроса и повышение налоговых ставок. Для минимизации влияния риска неустойчивости будет проводиться модернизация курса в соответствии с усовершенствованием операционной системы, дополнительная рекламная кампания. Повышение налоговых ставок приведет к увеличению стоимости одного дня курса, но это коснется также и фирм-конкурентов. Риски, связанные с поведением конкурентов на российском рынке имеют незначительное влияние.
Финансовое обоснование
Определение стоимости работ
В таблице 1 дана схема расчета себестоимости работ.
Таблица 1: Схема расчета себестоимости работ
№ п/пНаименование статей расходаЗатраты тыс.руб.Обоснование1Заработная плата5000См. табл. 22Материалы1000См. табл. 33Отчисления в фонды социального страхования, занятости, пенсионный фонд, обязательное медицинское страхование195039% от пункта 1, в том числе: 28% пенсионный фонд; 2% фонд занятости; 5,4% соц. страхование; 3,6% мед. Страхование4Расходы на эксплуатацию ЭВМ и офисного оборудования250См. табл. 45Накладные расходы205025% от пунктов 1-46Плановая себестоимость работ10250Сумма пунктов 1-57Отчисления в бюджет3503,4% плановой себестоимости, в том числе: - отчисления во внебюджетный фонд НИОКР Комитета по высшей школе и Минфина РФ 1,5%; - отчисления в дорожные фонды 0,4%; отчисления на содержание жилищного фонда и объектов соц.культ.быта 1,5%8Полная себестоимость работ10600Сумма пунктов 6-7
Таблица 2: Расчет заработной платы
№ п/пНаименование должностиОклад (тыс. руб)Время работы (чел. месяц)Сумма зарплаты (тыс. руб.)1Студент-дипломник250025000
Таблица 3: Расчет затрат на материалы
№ п/пНаименование материалаЕдиница измеренияКоличествоЦена единицы (тыс. руб.)Всего сумма (тыс.руб.)1Бумагакоробка11501502Прозрачные пленкиупаковка2502003Картриджи для принтеровштука15505504Дискетыштука10550Итого: (с учетом транспортных затрат 5% от стоимости материалов)1000
Таблица 4. Расчет затрат на эксплуатацию ЭВМ и офисного оборудования
№ п/пНаименование оборудованияЦена прибора (тыс. руб.)Срок службы (гг)Время использования (час)Затраты на аренду (тыс. руб)1ПЭВМ 720010640502Лазерный принтер540010640403Ксерокс3600010400160Итого:250
Прогноз объемов (3 года)
Таблица 5: Прогнозируемые объемы продаж
№ п/п1 год2 год3 год1Объем реализации, шт (кол-во проведений курса)242424План денежных поступлений и выплат
Таблица 6: План денежных поступлений и выплат
№ п/пВыплатыГод до освоенияГоды эксплуатации1121Выручка от курсов, тыс. руб.02400002400002Зарплата инструкторов, тыс. руб.1000010000100003Арендная плата, тыс. Руб.5000050000500004Себестоимость разработки, тыс. руб.10600005Оплата единовременных расходов, тыс. руб.1000010000100006Оплата рекламы, тыс. Руб.010000100007Налоги и другие обязательные выплаты, тыс. руб.1000010000100008Всего платежей, тыс. Руб.9060090000900009Баланс платежей, тыс. Руб.-90600150000150000
Баланс доходов и расходов по продукту
Таблица 7: Баланс доходов и расходов по продукту
№ п/пПоказателиГоды эксплуатации1231Объем реализации, чел.2402402402Цена за единицу, тыс. руб.1000100010003Выручка, тыс. руб.2400002400002400004Накладные расходы, тыс. руб.8000080000800005Прямые расходы, тыс. руб.1000010000100006Точка самоокупаемости838383
Расчет показателей оценки эффективности
Точка пересечения кривой выручки и кривой текущих издержек характеризует объем производства, при котором фирма работает без убытков. Дальнейший рост объемов производства будет приносить прибыль. Если на курсы приходят в течение года 80 человек, то проведение этого курса является безубыточным. Если же количество слушателей больше указанного числа, то проведение курса приносит прибыль.
По построенному на основании таблицы 6 графику расчета срока окупаемости можно определить срок окупаемости разработанного курса. Срок окупаемости курса равен 7 месяцам.
Правовые аспекты
Курс разработан с использованием только оригинальных материалов фирмы IBM. Было получено разрешение на использование этих материалов при создании учебного курса. В ходе работ были проведены перевод этих материалов на русский язык и их переработка с учетом требований IBM и КУДИЦ-ОБРАЗ. Авторские права принадлежат фирмам IBM и АО КУДИЦ-ОБРАЗ.