Бизнес-план кафе
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
рганизационная структура
В качестве организационной структуры управления выбрана линейная (рис. 1). Так как проектное предприятие можно отнести к разряду малых, то такой выбор оргструктуры позволит быстро принимать решения, быстро реагировать на изменения во внешней среде и обеспечивать неформальный подход к мотивированию и контролю деятельности сотрудников. Это, несомненно, дает определенные преимущества организации. В то же время необходимо помнить, что линейные организационные структуры открывают простор для волюнтаризма руководителя и сосредотачивают его внимание на текущих делах, не давая ему возможности уделять должное внимание будущему, поэтому руководителю необходимо уделять должное внимание стратегическому планированию и прогнозированию.
В качестве организационно-правовой формы предприятия выбран частный предприниматель, как наиболее подходящее малому предприятию и по простоте налогообложения и по менее сложному процессу оформления документации.
Персонал
При подборе персонала учитывались следующие требования:
- наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
- наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
- коммуникабельность, умение работать с клиентами;
- знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
В штате кафе первоначально будет задействовано 7 человек. Штатное расписание представлено в таблице 7.
Таблица 7
Штатное расписание проектного кафе
ДолжностьКоличествоДиректор1Бухгалтер1Повар2Официант2Уборщица/дворник1Итого:7
4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Расчет первоначальных инвестиций
Расчет чистой прибыли (форма №2)
Календарный план первоначальных вложений
На основе трех предыдущих разделов составим календарный план первоначальных вложений, который включает перечень подготовительных мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.
Общие издержки
Проект создания кафе предусматривает включение в расчет таких издержек, как аренда производственного помещения, затраты на телефон, рекламу. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости (табл. 9).
Таблица 8
Календарный план выполнения предварительных работ
№Наименование этапаДлительность (дней)Дата началаДата окончанияСтоимость этапа (руб.)1Оформление кредита1501.12.1015.12.102Заключение договора аренды515.12.1020.12.103Отделка помещения1515.12.1030.12.10155 000р.4Покупка оборудования, мебели725.12.1001.01.11309 675р.5Заключение договоров на поставку сырья1020.12.1030.12.106Получение разрешений1810.12.1028.12.1010 000р.7Проведение рекламной кампании3020.12.1020.01.1140 000р.8Открытие кафе05.01.11514 675р.
Таблица 9
Структура общих издержек
Список издержек на управление, производство, маркетингСумма в месяц (руб. вкл. НДС)ПериодичностьАрендные платежи, включая коммунальные платежи20000ЕжемесячноТекущая реклама5000ЕжемесячноОбщехозяйственные расходы350ЕжемесячноИтого:25350
Затраты на персонал
В проекте кафе заработная плата повременная и является постоянной (табл. 10).
Таблица 10
Фонд оплаты труда персонала
Список должностейКоличество работниковМесячный оклад (руб.)ФОТ по должностям (в месяц)Директор112 00012 000Бухгалтер110 00010 000Повар29 00018 000Официант26 00012 000Уборщица/дворник13 0003 000Итого:55 000
Сбыт продукции
В соответствии с запланированной структурой объема продаж в плане сбыта была составлен расчет поступлений от сбыта продукции, представленный в таблице 11.
Таблица 11
Планируемые поступления от продаж, руб.
№ п/пНаимено-вание продуктаянв.11фев.11мар.11апр.11май.11июн.11июл.11авг.11сен.11окт.11ноя.11дек.111Мороженое15 43515 43530 87030 87030 87030 87030 87030 87030 87030 87030 87030 8702Бутерброды4 4104 41026 46026 46026 46026 46026 46026 46026 46026 46026 46026 4603Блинчики с начинкой2 2052 2054 4104 4104 4104 4104 4104 4104 4104 4104 4104 4104Выпечка7357352 2052 2052 2052 2052 2052 2052 2052 2052 2052 2055Пирожные1 4701 4702 9402 9402 9402 9402 9402 9402 9402 9402 9402 9406Торты1 9601 9603 9203 9203 9203 9203 9203 9203 9203 9203 9203 9207Запеканки4 9004 9009 8009 8009 8009 8009 8009 8009 8009 8009 8009 8008Мясные блюда30 87030 87061 74061 74061 74061 74061 74061 74061 74061 74061 74061 7409Рыбные блюда27 44027 44054 88054 88054 88054 88054 88054 88054 88054 88054 88054 88010Гарниры11 02511 02522 05022 05022 05022 05022 05022 05022 05022 05022 05022 05011Пицца23 52023 52047 04047 04047 04047 04047 04047 04047 04047 04047 04047 04012Салаты14 70014 70029 40029 40029 40029 40029 40029 40029 40029 40029 40029 40013Чай5 8805 88011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76014Чай элитных сортов7 3507 35014 70014 70014 70014 70014 70014 70014 70014 70014 70014 70015Кофе5 8805 88011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76016Кофе элитных сортов5 8805 88011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76011 76017Сок свежевыжатый17 64017 64035 28035 28035 28035 28035 28035 28035 28035 28035 28035 28018Сок пакетированный31231262562562562562562562562562562519Коктейль молочный1 4701 4702 9402 9402 9402 9402 9402 9402 9402 9402 9402 94020Фрукты2 9402 9405 8805 8805 8805 8805 8805 8805 8805 8805 8805 880186022186022390420390420390420390420390420390420390420390420390420390420
Прямые издержки
К прямым (переменным) издержкам относятся те статьи затрат, величина которых непосредственно зависит от производимого объема продукции.
Так как в номенклатура продукции в нашем проекте достаточна велика, то приводить подробную калькуляционную карту мы не будем, а сразу покажем результаты расчетов прямых издержек с учетом планируемого объема продаж на протяжении календарного года (табл. 12). При расчете использовалась торговая наценка в размере 200%.
Таблица 12
Прямые издержки на продукцию, руб.
Продуктянв.11фев.11мар.11?/p>