Бизнес-план как составная часть стратегического плана организации
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
в 1996г.
В прошлом бухгалтер фирмы Утес.
Администратор Николаенко Анна Александровна, 33 года.
Образование высшее управленческое, окончила НГУ в1995г.
В прошлом администратор и маркетолог фирмы Утес.
Высший орган управления общее собрание учредителей
Директор, Хворостова Татьяна Геннадьевна, она же ведет вопросы по деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи, распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет приём на работу и увольнение работников. Он несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчета.
Организационная структура ООО Скорость при производительности предприятия в 2750 поездок.
Кадровая политика направлена на привлечение специалистов высококвалифицированных и среднеквалифицированных, достижение через отбор, обучение и систему поощрения, обучение строится на основе повышения квалификационного уровня.
Фирма самостоятельно определила формы и виды оплаты своих работников. Работа 2-х сменная, смена рабочего дня 12 часов.
Структуру организации мы можем видеть на рис.2.2.
Рис.2.2. Организационная структура
Данная структура управления является линейно-функциональной или линейно-штабной. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Именно в этой структуре управления посредством жесткой системы контроля обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам.
Сотрудников будут принимать на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
Финансовый план
На основе предыдущих разделов составлен план инвестиционных затрат, который включает перечень основных стадий реализации проекта и потребностей в финансовых ресурсах (см. приложение 2).
План инвестиционных затрат является частью плана поступлений и платежей, главная задача которого - спланировать поступления и расходования денежных средств таким образом, чтобы поддержать текущую платежеспособность.
Можно рассмотреть план поступлений и платежей, представленный в таблице 2.9, на примере таксопарка Скорость, который предполагает, что проект начнет приносить доход, начиная с 1 месяца эксплуатации.
Таблица 2.9
План поступлений и платежей
2008Доходы и расходы по обычным видам деятельностиЗа месяцЗа годВыручка от продажи услуг1150 00013 800 000Постоянные затраты, из них:742 3308 907 960сырье и материалы65 200782 400арендная плата30 000360 000реклама2 50030 000заработная плата492 0005 904 000амортизация39 417473 004налоговые отчисления113 2131 358 556Итого: прибыль (убыток)407 6704 892 040
Данные, полученные в таблице 2.9, позволяют сделать вывод о том, что ежемесячная прибыль равна 407 670 руб., что составляет 35,4% от выручки.
План также предполагает возможность увеличения дохода. Для этого необходимо узнать долю каждой статьи затрат в общей величине постоянных затрат. Полученную информацию необходимо представить графически так, как это показано на рис. 2.3.
Рис.2.3. Постатейная доля затрат
Анализ постатейной доли затрат позволяет сделать выводы о том, что самой затратной частью является статья заработная плата, что составляет 66%. Доля данной статьи не может меняться, так как ставки и количество рабочих и специалистов фиксировано согласно штатному расписанию.
ГЛАВА 3. Оценка эффективности бизнес-плана. Риски бизнес-плана
3.1 Оценка экономической эффективности бизнес-плана
Методы оценки экономической эффективности делятся на два больших класса: а) простые методы; б) методы дисконтирования.
Простые методы позволяют достаточно быстро произвести оценку экономической эффективности на основании простых раiетов. В их основе заложена идея о том, что предприятие может оплачивать инвестиции из чистой прибыли или амортизационных отчислений. Данная методика удобна тем, что если проект не эффективен по простым критериям, значит можно быть уверенным, что он не эффективен и по более сложным.
В простых методах на основании таблицы 2.9, движения денежных средств и отчета о прибылях и убытках, оценивается простая норма прибыли, простой срок окупаемости и точка безубыточности по формулам (3.1), (3.2) и (3.3).
Основные формулы раiета:
ПНП = ЧП / ОИИ (3.1)
Где ПНП простая норма прибыли;
ЧП чистая прибыль;
ОИИ общие инвестиционные издержки.
ПСО = ОИИ / ЧП (3.2)
Где ПСО - простой срок окупаемости.
ТБ = (СС-УППЗ) / (ВР-УППЗ) (3.3)
Где ТБ точка безубыточности;
СС себестоимость продукции (услуг);
УППЗ условно переменные затраты;
ВР выручка от реализации.
По формуле (3.1) простая норма прибыли равна 4892040/ 5427997 = 0,901
простая норма прибыли равна 90,1%
По формуле (3.2) простой срок окупаемости равен 5427997 / 4892040= 1,1 года.
По формуле (3.3) точка безубыточности равна (697997-65200)/(1150000-65200)=632797/1084800=0,583
Из раiета формулы видно что, на каждый рубль дохода приходиться 58 копеек затрат.
Так же расiитаем запас финансовой прочности по формулам (3.4),(3.5). Запасы финансовой прочности определяются, как разница между планированным размером выручки и размером критического объёма.
Vкр = УПЗ/ (Ц-УППЗ) (3.4)
Где Объём критический (Vкр)
УПЗ сумма условно постоянных затрат
Ц цена еди