Бизнес-план AOOO "Росинка"
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
овной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.
Реализация рекламы
1.Рекламные щиты на главных магистралях города;
2.Рекламные объявления в журналах и газетах;
3.Теле- и радиореклама.
Для продвижения своего товара АООО "Росинка" планирует использовать такие три схемы сбыта своей продукции :
1.Производитель => Клиент. На этот канал сбыта будет приходиться 60 % объемов реализации.
2.Производитель => Розничный торговец => Клиент. Будет приходиться 15%.
3.Производитель => Оптовый торговец => Клиент. Будет приходиться 25% от общего объема реализации.
6. План производства
АООО "Росинка" расположенное рядом с городом Симферополь - 9 км. Близкое расположение к рынку сбыта дает возможность в сравнении с конкурентами меньше тратить средств на такие статьи затрат как:
поиск материально-технических ресурсов;
поиск рынков сбыта;
изучение рынков сбыта;
транспортировка продукции к рынкам сбыта.
Планируемый объём выпуска
При планировании объема выпуска будем учитывать следующее: - потенциальную емкость рынка, приведенную выше; - у нас есть конкуренты, которых мы собираемся вытеснить; - емкость рынка достаточно постоянна, но наша доля в нем может увеличиваться. Принимая во внимание потенциальную емкость рынка и наличие у нас конкурентов, а также нашу маркетинговую политику мы должны увеличивать объем выпускаемой продукции (наряду с интенсификацией усилий по продвижению и распространению нашего товара). Потенциально мы можем увеличить выпуск на 30 тыс. л в 2008 году за счет модернизации производства.
V выпуска = V 2007 +30 = 260 + 30 = 290 тыс. л/год.
Таблица №3. (в тыс. л./год)
20072008Сбыт, т. дал. вино крепленое вино плодово-ягодное коньяк водка Итого: 52,1 21,7 27,2 159,7 260,7 25 50 15 200 290
Себестоимость
Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.
Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 2007 год.
Таблица №4
№ п/пСтатьи затратСумма, млн. грн.1Сырье и основные материалы за вычетом отходов2,32Вспомогательные материалы1,473Топливо и энергия на технологические нужды1,34Расходы на оплату труда17,85Отчисления на производственные нужды6,946Содержание и эксплуатация оборудования4,39Итого прямых затрат34,27Цеховые расходы1,788Общезаводские расходы4,459Потери от брака0,0810Прочие производственные расходы0,17811Внепроизводственные расходы0,089Итого косвенных расходов6,57712Плановая себестоимость40,77713Отчисления во внебюджетные фонды1,7614Полная себестоимость42,54
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли) Общая стоимость работ =40,777 + 8,16 + 2,85 = 51,79 млн. грн.
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы Сст переработки = 42,54-2,3 = 40,24 млн. грн.
Таблица №4.1 - Потребность во вспомогательных материалах
№ п/пНаименование сырья и материаловЕд. изм-яПотребностьСтоимость, тыс. грн.ЕдиницыВсего1Сахартонн2,56,92517,3122Сернистый ангидридтонн1,824,73144,5153Бентониттонн42,4739,8924Желатинкг1200,0252,9685ЖКСкг1500,0497,4196Калий перманганаткг300,37111,1297Сорбиновая кислотакг1200,37344,7638Фильтркартонтонн2,537,09692,7419Сольтонн600,86651,93510Сода каустическаятонн6,424,731158,27711Сода кальцинированнаятонн224,73149,46212Бумага оберточнаятонн1,97,54914,34413Этикеткимлн. шт666,979401,87614Клей-декстринтонн1,927,20451,68715Пробка п. /эт.тыс. шт.10270,08284,08516Фольга алюминиеваятонн549,462247,30817Прокладка картоннаятыс. шт.53000,025131,07318Колпачки декоративныетыс. шт.102,50,17417,80619Лимонная кислотакг250,49512,36520Тринатрийфосфаттонн1,117,31219,043Итого:1470,000
Расчет годовых затрат на оплату труда
Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.
Таблица №5
№ Статьи расходов Сумма, млн. грн.1 Основная зарплата 12,362 Дополнительная зарплата 1,73043 Отчисления на соцстрах 3,708 Итого: 17,8
Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.
Таблица №6
№ Статьи расходов Сумма, млн. грн.1 Амортизация оборудования и транспортных средств 0,772 Эксплуатация оборудования 1,873 Ремонт оборудования и транспортных средств 0,274 Внутризаводское перемещение грузов 0,935 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 0,55Итого:4,39
Используя данные таблицы 5 и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.
полная себестоимость 52,54 млн. грн.
Объём производства в 2007 году 260 тыс. л/год
С пр = =202 грн. л.