Бизнес план ООО Бансес
Информация - Маркетинг
Другие материалы по предмету Маркетинг
включает следующие расчеты:
- распределение чистой прибыли (таблица 3.12.);
- баланс денежных средств (таблица 3.13.);
- доходы и затраты (таблица 3.14.);
- финансовый план предприятия на 2002 год (таблица 3.15.);
- расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль;
- прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица 3.16.);
- показатели планируемой финансово - экономической деятельности предприятия (таблица 3.17.).
Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления 10% чистой прибыли.
Таблица 3.12.
Распределение чистой прибыли (руб.)
(планирование средств фондов накопления и потребления)
№Показатели2002 год2003 годФонд накопления1.Чистая прибыль141373,2598410,12.Источники формирования средств фонда накопления2.1.Остатки средств фонда на начало планируемого периода-77587,92.2.Амортизационные отчисления12412,012412,02.3.Отчисления от чистой прибыли127235,9538569,12.4.Прирост устойчивых пассивов38180,040447,22.5.Долгосрочный кредит банка--3.Всего источников 177827,9669016,24.Направления использования средств фонда накопления 4.1.Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом--4.2.Затраты на приобретения основных фондов62060,0-4.3.Затраты на прирост оборотных средств-44446,14.4.Погашение долгосрочного кредита банка--5.Всего затрат62060,044446,16.Излишек средств115767,9624600,17.Недостаток средств--
№Показатели2002 год2003 годФонд потребления 1.Чистая прибыль141373,2598410,12.Источники формирования средств фонда потребления2.1.Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода-14137,32.2.Отчисление от чистой прибыли14137,359841,02.3.Прочие поступления--2.4.Фонд оплаты труда110400,0319680,03.Всего источников 124537,3393658,34.Направления использования средств фонда потребления 4.1.Оплата труда110400,0319680,04.2.Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников--4.3.Социальные и трудовые выплаты работникам--4.4.Премирование--5.Всего затрат110400,0319680,06.Излишек средств14137,373978,37.Недостаток средств--
Размер устойчивых пассивов (нормальная кредиторская задолженность) включает сумму по оплате труда в размере 9 дней (зарплата планируется к выдаче 10-го числа); задолженность бюджету (средняя продолжительность задолженности 15 дней) и поставщикам (за электроэнергию) 3 дня:
В 2002 году составит:
((110400+39633,6)х9:180дн.)+((13104+2786,4+1351,1+76124,1+257516)х 15дн.:180дн.))+(86289,8х3дн.:180дн.)=38180 руб.
В 2003 году составит:
((319680+114763,1)х9дн.:360дн.)+((62899,2+11457,6+1560,04+322220,8+
1157616х15дн.:360дн.)+(353160х3дн.:360дн.)=78627,2 руб.
Прирост устойчивых пассивов в 2002 году составит 38180 руб. (38180-0), а в 2003 году 40447,2 руб. (78627,2-38180,0).
Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта в течение 1,5 лет подтверждает положительный баланс денежных средств (таблица 3.13.).
Таблица 3.13.
№Показателина
01.07.2002 г.на
01.01.2003 г.на
01.01.2004 г.1.Денежные средства на начало года100000,06332,9198298,42.Денежные поступления:выручка от продажи с НДС-1605096,06946696кредиты---прирост устойчивых пассивов-38180,040447,23.Всего поступлений100000,01649608,97184441,64.Платежи на сторону:затраты на производство продукций без амортизации-1106319,64853477,1уплата налогов, относимых на финансовый результат -1351,11560,04затраты на приобретение основных средств 62060,0--уплата процентов за кредит---норматив оборотных средств31607,1--прирост оборотных средств--44446,1погашение кредита---уплата НДС-267516,01157616,0уплата налога на прибыль-76124,1322220,85.Всего платежей93667,11451310,56379320,06.Остаток денежных средств на конец периода 6332,9198298,4805121,6
Таблица 3.14.
Доходы и затраты. (руб.)
№Показатели2002 год2003 год1.Доходы (выручка) от реализации (без НДС)1337580,05788080,02.Полная себестоимость всего1118731,64865889,1В том числе: условно переменные затраты904839,84292287,2условно постоянные затраты213891,8573601,93.Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности1351,11560,044.Балансовая прибыль217497,3920630,95.Налог на прибыль76124,1322220,86.Чистая прибыль141373,2598410,17.Рентабельность продукции12,612,3Рентабельность продаж10,610,3
Таблица 3.15.
Финансовый план на 2002 год
(баланс доходов и расходов)
Источники средствПри-
быльАмортизацияОтчисления
от себе-
стоимо-стиПрочие
доходыКреди-ты банкаФонд потре-бленияФонд накопле-нияИтогоНаправления
средств1. Платежи в бюджет- налог на прибыль76124,1ххххх76124,1- налог на имуществоххх1117,1ххх1117,1- плата за пользование водными ресурсамихх2786,4хххх2786,4- налог на добавленную стоимостьххх267516ххх267516,0
- целевые сборы на содержание правоохранительных органовххх234,0ххх234,02. Арендная плата38400,0хх38400,03. Погашение ссуд банкаххххх-4. Капитальные вложенияххххх62060,062060,05. Прирост оборотных средствххххх-6. Налоги в дорожные фондыхх13104,0хххх13104,07. Расходы на социально культурные мероприятияххх-8. Отчисления в фонд потребления14137,3хххх14137,39. Отчисления в фонд накопления 127235,912412х139647,910. ЕСНхх39633,6ххх39633,6
- Неиспользо-
- Неиспользо-
- Уплата процентов за краткосрочный кредитххх-14. Уплата процентов за долгосрочный кредитххххх-15. Прочие затраты на производство продукции1012395,61012395,6
Финансовый план в виде шахматки на 2002 год (таблица 3.15) подтверждает правильность учета источников средств и их использование по направлениям, поскольку сумма итогов по горизонтали в размере 1758881,2 руб. равняется сумме итогов по вертикали.
Оценка финансово экономической дея?/p>